Порядок составления отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"

Порядок

составления отчетности по форме 0420425 "Отчет

о совершенных в течение срока, предусмотренного решением

об аннулировании лицензии профессионального участника рынка

ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств,

связанных с осуществлением профессиональной

деятельности на рынке ценных бумаг"

1. Отчетность по форме "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420425) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, еженедельно, начиная с недели, следующей за неделей, когда профессиональным участником было получено уведомление Банка России об аннулировании лицензии в соответствии с пунктом 10 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2019, N 52, ст. 7813), а также по окончании срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предусмотренного пунктом 1 статьи 39.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 27 ст. 4001).

Информация по показателям отчетности по форме 0420425 отражается профессиональными участниками нарастающим итогом с даты принятия Банком России решения об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражаются сведения об исполнении обязательств профессионального участника перед клиентами нарастающим итогом по типам имущества (финансовые инструменты, денежные средства, иное имущество).

2.1. По показателю "Тип клиента (депонента)" указывается одно из следующих значений:

ФЛ - физическое лицо;

ЮЛ - юридическое лицо;

ИП - индивидуальный предприниматель;

И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.

По показателю "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, наименование организации, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица.

По показателю "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) клиента профессионального участника.

По показателю "Иной идентификатор" указывается одно из следующих значений:

код СВИФТ кредитной организации - нерезидента (при наличии);

регистрационный номер, полученный кредитной организацией - нерезидентом в стране места нахождения (при отсутствии кода СВИФТ);

код иностранной организации (далее - КИО) нерезидента, не являющейся кредитной организацией (при наличии);

регистрационный номер организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией, полученный в стране места нахождения (при отсутствии КИО);

серия и (или) номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

По показателю "Дата предъявления клиентами требований по возврату имущества" указывается дата, когда клиент предъявил требования по возврату имущества.

По показателю "Дата исполнения обязательств по возврату имущества клиентам" указывается дата, когда профессиональный участник исполнил обязательства перед клиентом по возврату имущества.

По показателю "Способ исполнения обязательств" указывается один из способов исполнения обязательств профессиональным участником перед клиентом:

возврат денежных средств по поручению клиента;

возврат ценных бумаг по поручению клиента;

дарение (исполнение обязательств перед клиентом по списанию имущества по поручению клиента по договору дарения);

зачет встречных требований;

передача списка имущества клиентов в вышестоящий депозитарий;

иное.

По показателю "Единица измерения" указывается единица измерения имущества с использованием следующих кодов:

Д - денежные единицы измерения (указывается для требований и обязательств по денежным средствам, а также по иному имуществу (в единицах валюты);

К - количественные единицы измерения (указывается для финансовых инструментов (в штуках).

2.2. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражаются сведения об исполнении обязательств перед клиентами нарастающим итогом по финансовым инструментам.

По показателю "Значение" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420425 указывается количество финансовых инструментов.

Информация по показателям "Тип клиента (депонента)", "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица", "ИНН", "Иной идентификатор", "Дата предъявления клиентами требований по возврату имущества клиентам", "Дата исполнения обязательств по возврату имущества клиентам", "Способ исполнения обязательств", "Единица измерения" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражается в разрезе каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены).

Информация по показателю "Значение" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражается в разрезе предъявленных клиентом требований и исполненных обязательств профессионального участника, каждого типа имущества, каждого вида деятельности, которые ведутся на основании лицензии, выдаваемой Банком России, каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены).

2.3. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражаются сведения об исполнении обязательств перед клиентами нарастающим итогом по денежным средствам.

По показателю "Значение" подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420425 указывается объем денежных средств, раскрываемый в разрезе кодов валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКБ).

Информация по показателям "Тип клиента (депонента)", "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица", "ИНН", "Иной идентификатор", "Дата предъявления клиентами требований по возврату имущества клиентам", "Дата исполнения обязательств по возврату имущества клиентам", "Способ исполнения обязательств", "Код валюты", "Единица измерения" подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражается в разрезе кодов валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКБ), в которых выражены денежные средства, а также каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены).

Информация по показателю "Значение" подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражается в разрезе предъявленных требований клиентов и исполненных обязательств профессионального участника, кодов валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), в которых выражены денежные средства, каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены), каждого вида деятельности.

2.4. По показателям подраздела 1.3 раздела 1 "отчетности по форме 0420425 отражаются сведения об исполнении обязательств перед клиентами нарастающим итогом по иному имуществу.

По показателю "Значение" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420425 указывается количество иного имущества.

Информация по показателям "Тип клиента (депонента)", "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица", "ИНН", "Иной идентификатор", "Дата предъявления клиентами требований по возврату имущества клиентам", "Дата исполнения обязательств по возврату имущества клиентам", "Способ исполнения обязательств", "Код валюты", "Единица измерения" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражается в разрезе каждого вида иного имущества, а также каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены).

Информация по показателю "Значение" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражается в разрезе предъявленных требований клиентов и исполненных обязательств профессионального участника, каждого вида деятельности, каждого вида иного имущества, каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены).

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420425 отражаются сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены частично, клиентов, обязательства перед которыми исполнены в полном объеме, в разрезе физических и юридических лиц. Информация отражается только по тем видам деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника.

По показателю "Количество клиентов, подавших поручения (заявления)" указываются сведения о количестве клиентов, подавших поручения (заявления).

По показателю "Количество клиентов, обязательства перед которыми исполнены частично" указываются сведения о количестве клиентов, требования которых исполнены профессиональным участником частично.

По показателю "Количество клиентов, обязательства перед которыми исполнены полностью" указываются сведения о количестве клиентов, требования которых исполнены профессиональным участником в полном объеме. В случае если обязательства перед клиентом исполнены не по всем видам деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника, такие обязательства считаются частично исполненными.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по видам лиц (физические и юридические), предъявляющих требования (чьи требования исполнены), а также по следующим видам деятельности:

брокерская деятельность;

деятельность по управлению ценными бумагами;

депозитарная деятельность (за исключением оказания услуг по междепозитарным договорам);

депозитарная деятельность (оказание услуг по междепозитарным договорам).

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420425 отражаются сведения об обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами) в разрезе каждого клиента (депонента).

4.1. По показателю "Тип клиента (депонента)" указывается тип клиента (депонента) с использованием следующих кодов:

ФЛ - физическое лицо;

ЮЛ - юридическое лицо;

ИП - индивидуальный предприниматель;

И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.

4.2. По показателю "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, наименование организации, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица.

4.3. По показателям "ИНН (TIN) юридического лица, индивидуального предпринимателя" и "INN (TIN) юридического лица" указывается ИНН для резидентов, идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (код Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) для нерезидентов.

4.4. По показателю "Документ, удостоверяющий личность" указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, соответствующий одному из значений типа идентификатора сведений о физическом лице, указанных в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369, 15 октября 2020 года N 60400, а именно:

паспорт гражданина Российской Федерации - 01;

свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - 02;

паспорт моряка (удостоверение личности моряка) - 03;

удостоверение личности военнослужащего - 04;

военный билет военнослужащего - 05;

временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации - 06;

справка об освобождении из мест лишения свободы - 07;

паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, - 08;

вид на жительство - 09;

разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства) - 10;

удостоверение беженца - 11;

миграционная карта - 12;

паспорт гражданина СССР - 13;

страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС) - 14;

водительское удостоверение - 22;

свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации - 24.

4.5. По показателю "Серия и номер документа, удостоверяющего личность" указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

4.6. По показателю "ОГРН юридического лица" указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии данных показатель не заполняется.

4.7. По показателю "Вид договора" указывается вид договора с использованием следующих кодов:

T - договор доверительного управления ценными бумагами;

B - договор о брокерском обслуживании;

MD - депозитарный договор, заключенный с номинальным держателем;

DD - депозитарный договор;

DT - депозитарный договор, заключенный с доверительным управляющим;

IMD - депозитарный договор, заключенный с иностранным номинальным держателем.

В случае если с клиентом заключено несколько видов договоров, информация по каждому виду договора указывается в отдельной строке.

4.8. По показателю "Тип имущества" указывается тип имущества с использованием следующих кодов:

M - денежные средства;

E1 - акции;

D1 - облигации;

E2 - инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

DR - депозитарные расписки;

E3 - закладные;

A - производные финансовые инструменты;

F - иностранные финансовые инструменты;

O - иное.

Иностранные финансовые инструменты безотносительно, квалифицированы ли они в качестве ценных бумаг, в том числе ценных бумаг иностранных эмитентов, независимо от своего вида отражаются по показателю "Тип имущества" с кодом "F".

4.9. По показателю "Код валюты" указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКБ).

4.10. По показателю "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" указываются:

для юридического лица - резидента (юридического лица - нерезидента) - его полное наименование; если юридическим лицом является нерезидент - его наименование на английском языке;

для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок;

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда - резидента - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - название (индивидуальное обозначение) паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "Физические лица". Информация по закладным указывается совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.

4.11. По показателю "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами - резидентами, указывается регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг). Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии). Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг. По иным неэмиссионным ценным бумагам показатель не заполняется.

Не допускается указывать по показателю "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" для эмиссионных ценных бумаг внутренние коды профессионального участника, а также коды, присвоенные другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами, или другими организациями, уполномоченными присваивать коды ценным бумагам.

4.12. По показателю "Код ISIN ценной бумаги" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки.

4.13. По показателю "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату принятия решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

для типа имущества с кодом "M" - сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований;

для остальных кодов типов имущества - балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях.

4.14. По показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" указывается количество ценных бумаг в штуках.

4.15. По показателю "Дата возникновения обязательства" указывается дата возникновения обязательств перед клиентом по возврату имущества.

4.16. По показателю "Причина возникновения обязательства" указывается причина возникновения обязательства перед клиентом по возврату имущества.

4.17. По показателю "Полное наименование юридического лица" указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами.

4.18. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому месту хранения активов клиента, каждому клиенту (депоненту), разместившему имущество у профессионального участника, каждому выпуску ценных бумаг, каждому коду валюты, каждому типу имущества и каждому виду договора.

Информация по показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" также раскрывается по каждому типу имущества в разрезе следующих значений:

акции;

облигации;

инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

Информация по показателям "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации", "Полное наименование юридического лица", "ИНН (TIN) юридического лица", "ОГРН юридического лица" также раскрывается по каждому виду денежных средств, каждому виду иного имущества в разрезе следующих значений:

акции;

облигации;

инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

депозитарные расписки;

закладные;

производные финансовые инструменты;

иностранные финансовые инструменты;

иное (прочие финансовые инструменты).

5. Отчетность по форме 0420425 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.