Порядок составления отчетности по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении"

Порядок

составления отчетности по форме 0420312 "Сведения

о клиринговом обеспечении"

1. Отчетность по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении" (далее - отчетность по форме 0420312) составляется на ежемесячной основе клиринговыми организациями.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420312 клиринговыми организациями отражается совокупная информация о клиринговом обеспечении.

По показателю "Полное наименование участника клиринга" указывается полное наименование участника клиринга, являющегося стороной по договору об оказании клиринговых услуг.

По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" указывается для участника клиринга - резидента идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для участника клиринга - нерезидента идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (код Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN).

По показателю "ОГРН участника клиринга" указывается основной государственный регистрационный номер участника клиринга в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" указывается группа (категория) участника клиринга в случае, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

Информация по показателю "Стоимость обеспечения" отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки), типа обеспечения (денежные средства, ценные бумаги, иное), обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

Информация по показателю "Требуемый размер обеспечения" отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки), обеспечения (коллективное клиринговое обеспечение, индивидуальное и иное клиринговое обеспечение).

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе каждого участника клиринга.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого являются ценные бумаги.

По показателю "Полное наименование участника клиринга" указывается полное наименование участника клиринга.

По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" указывается ИНН участника клиринга - резидента, код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "ОГРН участника клиринга" указывается основной государственный регистрационный номер участника клиринга в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" указывается группа (категория) участника клиринга в случае, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" указывается тип ценной бумаги в соответствии с классификацией, предусмотренной в подпункте 6.12 пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам".

По показателю "Код финансового инструмента ISIN/регистрационный номер" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (при наличии).

Для российской или иностранной депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов клиринговой организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами, или другими организациями, уполномоченными присваивать коды ценным бумагам.

Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, в случае отсутствия международного идентификационного кода ценной бумаги указывается регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг).

Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - резидент, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии).

Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций).

Для ипотечного сертификата участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.

По показателю "Количество ценных бумаг" указывается количество ценных бумаг, предоставленных участником клиринга клиринговой организации, в штуках.

По показателю "Стоимость обеспечения" указывается рыночная стоимость ценных бумаг, составляющих предмет клирингового обеспечения. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на конец отчетного месяца.

Для оценки рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний календарный день отчетного месяца применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца седьмого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 32, ст. 3340; 2020, N 21, ст. 3229).

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого выпуска ценных бумаг, каждого гарантийного фонда.

Информация по показателям "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)", "Код финансового инструмента ISIN/регистрационный номер", "Количество ценных бумаг", "Стоимость обеспечения" отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки) и обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого являются денежные средства.

По показателю "Полное наименование участника клиринга" указывается полное наименование участника клиринга.

По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" указывается ИНН участника клиринга - резидента, код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "ОГРН участника клиринга" указывается основной государственный регистрационный номер участника клиринга в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" указывается группа (категория) участника клиринга в случае, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

По показателю "Код валюты" указывается цифровой код валюты денежных средств (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКВ).

По показателю "Объем денежных средств в единицах валюты" указывается объем денежных средств в единицах валюты, составляющих клиринговое обеспечение.

По показателю "Стоимость обеспечения" указывается сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определенном по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного месяца.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого кода валюты, каждого гарантийного фонда.

Информация по показателям "Код валюты", "Объем денежных средств в единицах валюты", "Стоимость обеспечения" отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки) и обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого является иное имущество.

По показателю "Полное наименование участника клиринга" указывается полное наименование участника клиринга.

По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" указывается ИНН участника клиринга - резидента, код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "ОГРН участника клиринга" указывается основной государственный регистрационный номер участника клиринга в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" указывается группа (категория) участника клиринга в случае, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

По показателю "Вид имущества" указывается вид иного имущества, составляющего предмет клирингового обеспечения.

По показателю "Стоимость обеспечения" указывается стоимость имущества исходя из его оценочной (рыночной) стоимости, определенной в соответствии с правилами клиринга, на дату составления отчетности.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого типа иного имущества, каждого гарантийного фонда.

Информация по показателям "Вид имущества" и "Стоимость обеспечения" отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки) и обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

6. Отчетность по форме 0420312 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.