Порядок составления отчетности по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах"

Порядок

составления отчетности по форме 0420322 "Сведения

о сегрегированных клиентах"

1. Отчетность по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах" (далее - отчетность по форме 0420322) составляется на ежемесячной основе клиринговыми организациями.

В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420322 к сегрегированным клиентам следует относить клиента или клиента клиента участника клиринга (далее - Клиент), для которых одновременно выполняются следующие требования:

имущество Клиента, переданное клиринговой организации, учитывается во внутреннем учете клиринговой организации отдельно от иного имущества;

обязательства участника клиринга по договорам, заключенным в интересах Клиента, учитываются во внутреннем учете клиринговой организации отдельно от иных обязательств.

2. По показателю "Полное наименование участника клиринга" указывается полное наименование участника клиринга. В случае если участником клиринга является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" указывается для участника клиринга - резидента идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для участника клиринга - нерезидента идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (код Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN).

По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга" указывается цифровой код страны участника клиринга согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

По показателю "Полное наименование сегрегированного клиента участника клиринга" указывается полное наименование сегрегированного клиента участника клиринга (для юридических лиц) или "фл" для физического лица - сегрегированного клиента участника клиринга.

По показателю "Код регистрируемого лица" указывается код регистрируемого лица, являющегося сегрегированным клиентом участника клиринга, в соответствии с требованиями пункта 3.3 Положения о требованиях к клиринговой деятельности, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 октября 2012 года N 12-87/пз-н "Об утверждении Положения о требованиях к клиринговой деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2012 года N 26222, 7 июня 2013 года N 28736.

По показателю "Код страны по ОКСМ сегрегированного клиента участника клиринга" указывается цифровой код страны сегрегированного клиента участника клиринга согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

По показателю "Дата проведения операции" указывается дата, с которой имущество сегрегированного клиента участника клиринга учитывается отдельно.

По показателю "Наименование секции (или указание на внебиржевые торги)" указывается наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли, определенное правилами организованных торгов, или дается указание на внебиржевые торги, где осуществляется сегрегированный учет имущества клиента участника клиринга.

По показателю "ИНН организатора торговли" указывается ИНН организатора торговли.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому организатору торговли, каждому сегрегированному клиенту и каждому участнику клиринга.

3. Отчетность по форме 0420322 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.