Порядок составления отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"

Порядок

составления отчетности по форме 0420415 "Отчет

профессионального участника рынка ценных бумаг

по ценным бумагам"

1. Отчетность по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" (далее - отчетность по форме 0420415) составляется на ежемесячной основе профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации), на последний календарный день каждого отчетного месяца включительно (на конец операционного дня) (далее соответственно - отчетная дата, отчетный период).

Профессиональный участник, не имеющий лицензий на депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, указывает информацию только по показателям подраздела 1.3 раздела 1 и по показателям разделов 2 и 3 отчетности по форме 0420415.

2. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются по показателям отчетности по форме 0420415 в качестве нерезидентов.

3. При заполнении показателей отчетности по форме 0420415 государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями; международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, - к категории прочих нерезидентов.

4. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг в Российской Федерации, отражается по показателям отчетности по форме 0420415 аналогично информации по ценным бумагам.

5. Для отражения по показателям отчетности по форме 0420415 сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее - ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее - ОГРН) юридического лица отчитывающейся организации необходимо использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее - Справочник ИНН и ОГРН), размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". При отражении в отчетности наименований юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике ИНН и ОГРН, данным, имеющимся в распоряжении отчитывающейся организации, по показателям отчетности по форме 0420415 указываются данные из Справочника ИНН и ОГРН. В случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН по показателям отчетности по форме 0420415 указываются данные, имеющиеся в распоряжении отчитывающейся организации.

6. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415 отражается информация о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя.

6.1. По показателю "Наименование номинального держателя" указывается наименование лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю) открыт субсчет депо к клиринговому счету депо.

6.2. По показателю "ИНН или TIN номинального держателя" указывается ИНН (для резидентов), идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (код Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) (для нерезидентов) лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю) открыт субсчет депо к клиринговому счету депо.

6.3. По показателю "ОГРН номинального держателя" указывается ОГРН юридического лица - резидента, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю) открыт субсчет к клиринговому счету депо.

6.4. По показателю "Код страны номинального держателя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент ценной бумаги, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю) открыт субсчет депо к клиринговому счету депо.

В случае если юридическое лицо, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю) открыт субсчет депо к клиринговому счету депо, является международной организацией, указывается код "998", а не код страны, где расположена данная организация.

В случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2018, N 53, ст. 8411) (далее - Федеральный закон от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ), указывается код "996". Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".

Страна, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам), не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам), страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантий), или страна нерезидента, у которого были приобретены ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам). Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.

6.5. По показателю "Признак номинального держателя" указываются следующие коды лиц, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), субсчета депо к клиринговым счетам депо как номинальным держателям (иностранным номинальным держателям, иностранным уполномоченным держателям) ценных бумаг:

И - нерезидент;

Э - эмитент;

Р - регистратор;

К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;

Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.

6.6. По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя" указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, иностранному уполномоченному держателю, номинальному держателю, являющемуся центральным депозитарием).

6.7. По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии (регистраторе)" указывается номер лицевого счета (счета депо) номинального держателя, открытого отчитывающейся организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).

6.8. По показателю "Наименование эмитента" указываются в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) полное или сокращенное (при наличии) наименование (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) или фамилия и инициалы (для физических лиц). Полное или (при наличии) сокращенное наименование эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам), являющихся юридическими лицами, указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН. При этом указываются:

для депозитарных расписок - наименование эмитента представляемых ценных бумаг;

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное название (индивидуальное обозначение) паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - фамилия и инициалы обязанных лиц;

для клиринговых сертификатов участия - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, а в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;

для ипотечных сертификатов участия (далее - ИСУ) - наименование организации, осуществляющей выдачу ИСУ (управляющего ипотечным покрытием), а в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ.

В случае если эмитентом ценных бумаг (лицом, обязанным по ценным бумагам) является нерезидент, указывается его наименование на английском языке.

6.9. По показателю "ИНН или TIN эмитента" указывается ИНН (для резидентов), код TIN (для нерезидентов) эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам). Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - резидент, указывается ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - нерезидент, указывается код TIN или регистрационный номер в стране регистрации управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ИНН эмитента представляемых ценных бумаг. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, указывается код TIN эмитента представляемых ценных бумаг.

6.10. По показателю "ОГРН эмитента" указывается ОГРН эмитента ценной бумаги (лица, обязанного по ценной бумаге). Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - резидент, указывается ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ОГРН эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок.

6.11. По показателю "Код страны регистрации эмитента" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам).

В случае если в качестве эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам) выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ, указывается код "996". В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".

Страна, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам), не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам), страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантий), или страна нерезидента, у которого были приобретены ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента представляемых ценных бумаг.

6.12. По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, акции инвестиционных фондов - резидентов;

SN1 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - резидентов;

SN2 - структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов;

SN3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги резидентов;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов;

CON - складские свидетельства;

WTS - варранты;

OPN - опционы эмитента;

ENC1 - документарные закладные (необездвиженные);

ENC2 - обездвиженные документарные закладные;

ENC3 - электронные закладные;

DIGS - цифровые свидетельства;

KSU - клиринговые сертификаты участия;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

UDR - утилитарные цифровые права;

OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

6.13. По показателю "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций) (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг). Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - резидент, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии). Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг. Для ИСУ указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием. Для закладных указывается номер регистрации ипотеки, а в случае если предметом ипотеки являются несколько объектов недвижимости - номер регистрации ипотеки первого указанного в закладной объекта недвижимости. Данные по закладным указываются в разрезе каждой закладной.

6.14. По показателю "Код ISIN ценной бумаги" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

6.15. По показателю "Код CFI" указывается международный код классификации финансовых инструментов (при наличии).

6.16. По показателю "Код валюты ценной бумаги" указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире), согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

6.17. По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги в единицах валюты номинала. В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, данные по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" и "Код валюты ценной бумаги" не заполняются. В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на отчетную дату. В случае если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, на дату заполнения показателя "Номинальная стоимость ценной бумаги" указывается остаточная сумма обязательства. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней. В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрена индексация ее номинальной стоимости, по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" указывается номинальная стоимость ценной бумаги с учетом индексации по состоянию на отчетную дату.

Для ИСУ по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ИСУ, в расчете на один ИСУ. По закладным указывается первоначальная сумма основного обязательства, обеспеченного ипотекой.

6.18. По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре/депозитарием на счетах депо номинального держателя/счетах депо иностранного номинального держателя, по каждому номинальному держателю" указывается количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, иностранного уполномоченного держателя, номинального держателя центрального депозитария), открытом указанному лицу для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также количество ценных бумаг, учитываемых на субсчете депо к клиринговому счету депо, открытом указанному лицу как номинальному держателю ценных бумаг.

6.19. По показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" указывается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах (депозитарием на счетах депо), в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе следующих аналитических признаков:

количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;

количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога;

количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2020, N 31, ст. 5012);

количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований статей 76, 84.3, 84.7, 84.8 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 1; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 27, ст. 4271; 2018, N 53 ст. 8440) либо в соответствии с личным законом эмитента-нерезидента (лица, обязанного по ценной бумаге, - нерезидента) или страны обращения ценной бумаги;

количество ценных бумаг, в отношении которых введен запрет на осуществление операций с ценными бумагами;

количество ценных бумаг, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента (депонированных по договору эскроу и учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента);

количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.

Информация по показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" отражается в штуках. Округление дробной части до целого числа не допускается.

6.20. По показателю "Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" указывается полное или (при наличии) сокращенное наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора), являющейся юридическим лицом - резидентом или юридическим лицом - нерезидентом. В случае если организация (вышестоящий депозитарий, регистратор) является юридическим лицом - нерезидентом, указывается ее наименование на английском языке. Полное или (при наличии) сокращенное наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора) указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН.

6.21. По показателю "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" указываются следующие коды лиц, открывших лицевые счета (счета депо) номинального держателя (вышестоящих депозитариев, специализированных депозитариев, регистраторов, эмитентов), счета лица, действующего в интересах других лиц (организации-нерезидента, осуществляющей учет прав на ценные бумаги):

И - нерезидент;

Э - эмитент;

Р - регистратор;

К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;

Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.

6.22. По показателю "ИНН или TIN/LEI организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" указывается ИНН организации (вышестоящего депозитария, регистратора) (для резидентов), код TIN, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier (далее - LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN и LEI) (для нерезидентов) организации (вышестоящего депозитария, регистратора).

6.23. По показателю "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора" указывается ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора.

6.24. По показателю "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является организация (вышестоящий депозитарий, регистратор). В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", а не код страны, где расположена указанная организация. В случае если в качестве организации-нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ, указывается код "996". Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".

Страна, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам), не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам), страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантий), или страна нерезидента, у которого были приобретены ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента представляемых ценных бумаг.

6.25. В случае если на отчетную дату у организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги, аннулирована лицензия профессионального участника, дающая право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензия специализированного депозитария и у отчитывающейся организации отсутствуют сведения о передаче ценных бумаг на учет в другую организацию, по показателям "Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "ИНН или TIN организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора" и "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" отражаются сведения об организации, у которой аннулирована лицензия профессионального участника, дающая право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензия специализированного депозитария.

В случае если отчитывающаяся организация является депозитарием, осуществляющим централизованный учет прав на ценные бумаги эмитента, или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, показатели "Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "ИНН или TIN организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора", "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" не заполняются.

6.26. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому выпуску ценных бумаг, каждому эмитенту (лицу, обязанному по ценной бумаге), каждому номинальному держателю, каждому вышестоящему депозитарию и каждому счету депо (лицевому счету).

7. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 отражается информация о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах.

7.1. Показатели "Наименование эмитента", "ИНН или TIN эмитента", "ОГРН эмитента", "Код страны регистрации эмитента", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)", "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска", "Код ISIN ценной бумаги", "Код CFI", "Код валюты ценной бумаги", "Номинальная стоимость ценной бумаги" заполняются аналогично соответствующим показателям подраздела 1.1. раздела 1 отчетности по форме 0420415.

7.2. По показателю "Вид счета депо" указывается вид счета (лицевого счета, счета депо, иного счета), открытого в отчитывающейся организации, с использованием следующих кодов:

OWNER - на лицевых счетах (счетах депо) владельцев;

DEPOPROG - на счетах депо депозитарных программ;

TRUSTEE - на лицевых счетах (счетах депо) доверительного управляющего;

ISSUER - на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам);

EMISSION - на эмиссионных счетах;

DEPOSIT - на депозитных лицевых счетах (счетах депо);

TRANSIT - на транзитном счете депо;

HOLDER - на счетах клиентов номинальных держателей;

FAUTHOLDER - на счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

NONE - на счетах неустановленных лиц;

SUBOWNER - на субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых владельцам;

SUBTRUSTEE - на субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых доверительным управляющим;

ESCROW - на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента;

OTHER - на иных счетах (в том числе счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).

7.3. По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария" указывается с учетом вида лицевого счета (счета депо), открытого в отчитывающейся организации, совокупное количество следующих ценных бумаг:

принадлежащих на правах собственности юридическим (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) владельцев, торговых счетах депо, а также субсчетах депо к клиринговому счету, открытых владельцам;

учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых отчитывающейся организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента-резидента, размещение и (или) организация обращения которых за пределами Российской Федерации осуществляется посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов;

учитываемых на счетах (счетах депо) клиентов - доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а также субсчетах депо к клиринговому счету, открытых доверительным управляющим;

учитываемых на счетах клиентов номинальных держателей, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для зачисления указанных ценных бумаг на другие счета;

выкупленных эмитентом (лицом, обязанным по ценным бумагам) для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), являющихся клиентами депозитария;

находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах;

переданных в депозит нотариуса или суда, учитываемых на депозитных лицевых счетах (счетах депо);

переданных владельцами в оплату инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов или долей в общем имуществе инвестиционного товарищества, учитываемых на транзитных счетах депо (счетах депо инвестиционного товарищества), открытых отчитывающейся организацией на имя управляющей компании (уполномоченного управляющего товарища);

учитываемых на клиринговых счетах депо, за исключением ценных бумаг, учитываемых на субсчетах депо номинального держателя к клиринговому счету депо;

учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

учитываемых на счетах неустановленных лиц;

депонированных по договору эскроу и учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента;

отражаемых на иных счетах (счетах депо).

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Округление дробной части до целого числа не допускается. При этом данные по ценным бумагам отражаются в разрезе эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), типов ценных бумаг, выпусков, номиналов, кодов стран владельца счета депо и вышестоящего депозитария. Данные по закладным отражаются в разрезе каждой закладной.

7.4. По показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, учитываемых регистратором на лицевых счетах в реестре, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе аналитических признаков, аналогичных указанным по показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415.

7.5. По показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" заполняется для следующих видов счетов, указанных по показателю "Вид счета депо": OWNER, DEPOPROG, TRUSTEE, HOLDER, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE, ESCROW. Для других видов счетов по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" указывается значение "000". В случае когда владельцами ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) владельца для учета общей долевой собственности, являются лица, относящиеся к разным секторам экономики, по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" указывается значение "000".

По показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" указывается информация о лице, которому открыт счет депо (лицевой счет), в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:

S11 - нефинансовые организации;

S111 - нефинансовые государственные организации;

S112 - другие нефинансовые организации;

S12 - финансовые организации;

S121 - Центральный банк Российской Федерации;

S122 - кредитные организации;

S124 - инвестиционные фонды;

S125 - другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов);

S1251 - государственные финансовые корпорации;

S128 - страховщики;

S129 - негосударственные пенсионные фонды;

S13 - сектор государственного управления;

S131 - федеральные органы государственной власти;

S132 - органы государственной власти субъектов Российской Федерации;

S133 - органы местного самоуправления;

S134 - внебюджетные фонды;

S14 - население и некоммерческие организации, обслуживающие население;

S2 - нерезиденты.

Коды с кодировкой S1 относятся только к резидентам.

Коды с кодировкой S11, S12 и S13 носят поясняющий, информационный характер.

По показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" при отнесении лица, которому открыт счет депо (лицевой счет), к секторам и подсекторам экономики следует руководствоваться следующим.

Сектор "нефинансовые организации" включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.

К подсектору "нефинансовые государственные организации" относятся нефинансовые организации с кодами 11 - 14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).

К подсектору "другие нефинансовые организации" относятся нефинансовые организации-резиденты с прочими кодами Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).

Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, государственные финансовые корпорации, страховщики, негосударственные пенсионные фонды) следует использовать перечень организаций финансового сектора, размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". В случае отсутствия организации в указанном перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации.

К подсектору "кредитные организации" относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

К подсектору "инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.

В случае если учредителями доверительного управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, являются страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении таких ценных бумаг по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" указывается их принадлежность к страховщику (S128), инвестиционному фонду (S124) или негосударственному пенсионному фонду (S129) соответственно. В случае если учредителями управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, являются иные лица, в отношении таких ценных бумаг по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" указывается их принадлежность к другим финансовым организациям (S125).

К подсектору "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" относятся юридические лица, предоставляющие на основании лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги по проведению организованных торгов на товарном и (или) финансовом рынках, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором лизинга, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги, финансового характера. К данному подсектору относятся также инвестиционные компании, управляющие компании, биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, организации, осуществляющие финансирование под уступку денежных требований (факторинговые компании), саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.

К подсектору "государственные финансовые корпорации" следует относить также государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ".

К подсектору "страховщики" относятся юридические лица, предоставляющие на основании лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.

К подсектору "негосударственные пенсионные фонды" относятся юридические лица, предоставляющие на основании лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

Сектор государственного управления включает:

федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;

органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;

государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).

Сектор "население и некоммерческие организации, обслуживающие население" включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, общественные и религиозные организации, фонды, обеспечивающие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.

Принадлежность к сектору "нерезиденты" определяется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

В случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо (лицевого счета) по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" следует продолжать указывать тот сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо (лицевого счета), до момента изменения им в едином государственном реестре юридических лиц кода основного вида экономической деятельности (ОКВЭД) и его названия или исключения его из единого государственного реестра юридических лиц.

7.6. По показателю "Код страны владельца счета депо/лицевого счета" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является владелец счета депо (лицевого счета). В случае отсутствия данных о стране указывается код "999".

7.7. Показатель "Наименование вышестоящего депозитария, регистратора" заполняется аналогично показателю "Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415.

7.8. Показатели "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "ИНН или TIN/LEI организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора", "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" заполняются аналогично соответствующим показателям подраздела 1.1. раздела 1 отчетности по форме 0420415.

7.9. Сведения по закладным отражаются в разрезе каждой закладной.

7.10. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому вышестоящему депозитарию, каждому выпуску ценных бумаг и каждому эмитенту (лицу, обязанному по ценной бумаге).

Информация о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя и субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых лицу как номинальному держателю, по показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 не отражается.

8. По показателям подраздела 1.2.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415 отражается информация о проведенных депозитарных операциях с учитываемыми отчитывающейся организацией ценными бумагами.

Показатели "Наименование эмитента", "ИНН или TIN эмитента", "ОГРН эмитента", "Код страны регистрации эмитента", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)", "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска", "Код ISIN ценной бумаги", "Код CFI", "Код валюты ценной бумаги", "Номинальная стоимость ценной бумаги" заполняются аналогично соответствующим показателям подраздела 1.1. раздела 1 отчетности по форме 0420415.

По показателю "Количество операций по приему ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, на хранение и учет" указывается количество проведенных операций по зачислению ценных бумаг на счета депо за отчетный период.

По показателю "Объем проведенных операций по приему ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, на хранение и учет" указывается объем проведенных операций по зачислению ценных бумаг (в количестве штук зачисленных ценных бумаг) на счета депо за отчетный период.

По показателю "Количество операций по снятию ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, с хранения и учета" указывается количество проведенных операций по списанию ценных бумаг со счетов депо за отчетный период.

По показателю "Объем проведенных операций по снятию ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, с хранения и учета" указывается объем проведенных операций по списанию ценных бумаг (в количестве штук списанных ценных бумаг) со счетов депо за отчетный период.

По показателю "Количество операций по переводу ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария" указывается количество проведенных операций по переводу ценных бумаг со счета депо депонента на счет депо другого депонента внутри депозитария без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо за отчетный период.

По показателю "Объем проведенных операций по переводу ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария" указывается объем проведенных операций по переводу ценных бумаг со счета депо депонента на счет другого депонента внутри депозитария (в количестве штук переведенных ценных бумаг) без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо за отчетный период.

Сведения по закладным указываются в разрезе каждой закладной.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому эмитенту (лицу, обязанному по ценной бумаге) и каждому выпуску ценных бумаг.

9. По показателям подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 отражается информация о ценных бумагах (кроме векселей), принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности или иных правах.

9.1. Показатели "Наименование эмитента", "ИНН или TIN эмитента", "ОГРН эмитента", "Код страны регистрации эмитента", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)", "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска", "Код ISIN ценной бумаги", "Код CFI", "Код валюты ценной бумаги", "Номинальная стоимость ценной бумаги" заполняются аналогично соответствующим показателям подраздела 1.1. раздела 1 отчетности по форме 0420415.

9.2. По показателю "Количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности или иных правах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)" указывается следующая информация:

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, учитываемых на счетах депо владельцев, в том числе на торговых счетах депо;

количество ценных бумаг, вложения в которые ошибочно зачислены на счета отчитывающейся организации;

количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), а также закладных, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности;

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на балансовых счетах;

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на балансовых счетах;

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, обязательства по которым отсутствуют до момента их возврата, вложения в которые не отражены на балансовых счетах (закладных, обязательства по которым исполнены (до момента передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав по ипотеке), а также закладных, по которым обязательство заемщика перед банком равно нулю в связи с тем, что кредит не выдан; ценных бумаг, обязательства по которым отсутствуют (погашены), но сами ценные бумаги еще не возвращены эмитенту (лицу, обязанному по ценным бумагам);

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на балансовых счетах;

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах по иным причинам;

количество ценных бумаг, в отношении которых отчитывающаяся организация является доверительным управляющим, за исключением ценных бумаг, учет и хранение которых осуществляется на счетах депо, открытых отчитывающейся организации, действующей в рамках осуществления деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам);

количество ценных бумаг, находящихся на стадии размещения, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открываемых эмитенту в головном депозитарии для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо при выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования).

9.3. По показателю "Балансовая стоимость ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)" указывается балансовая стоимость эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и отражаемых на балансовых счетах (за исключением переданных отчитывающейся организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), количество которых указано по показателю "Количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности или иных правах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)" по аналитическому признаку "Количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), а также закладных, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности". Информация по эмиссионным ценным бумагам отражается в разрезе эмитентов и выпусков, по инвестиционным паям - в разрезе паевых инвестиционных фондов, по закладным - в разрезе каждой закладной.

9.4. По показателю "Номер балансового счета второго порядка" указывается номер балансового счета второго порядка, на котором учтены вложения в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (за исключением переданных отчитывающейся организацией на возвратной основе, без прекращения, признания, в доверительное управление), принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности (номера счетов второго порядка, на которых учитываются переоценка ценных бумаг, создаваемые резервы под обесценение, корректировки стоимости долговых ценных бумаг, превышение стоимости приобретения долевых ценных бумаг над их справедливой стоимостью при первоначальном признании и превышение справедливой стоимости долевых ценных бумаг при первоначальном признании над стоимостью их приобретения, не указываются).

9.5. По показателю "Наименование организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" указывается наименование организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги.

9.6. По показателю "Признак организации" указываются организации, ведущие учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги, с использованием следующих кодов:

И - нерезидент;

Э - эмитент;

Р - регистратор;

К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;

Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.

9.7. По показателю "ИНН или TIN/LEI организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" указывается ИНН организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги (для резидентов); код TIN, или LEI, или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN и LEI) организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги (для нерезидентов).

9.8. По показателю "ОГРН организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" указывается ОГРН организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги.

9.9. По показателю "Код страны организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, ведущее учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

9.10. По показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" указывается информация о количестве ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности или иных правах, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе аналитических признаков, аналогичных указанным по показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415.

9.11. Информация по показателям "Наименование организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги", "Признак организации", "ИНН или TIN/LEI организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги", "ОГРН организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги", "Код страны организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" отражается только в отношении ценных бумаг, учет прав на которые осуществляется в депозитарии, специализированном депозитарии или регистратором. Сведения по закладным отражаются в разрезе каждой закладной.

10. По показателям подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420415 отражается информация об учтенных отчитывающейся организацией векселях по состоянию на отчетную дату, а также о векселях, которые выбыли (погашены, проданы и другое) в течение отчетного периода.

10.1. По показателю "Наименование, векселедателя" указывается информация, аналогичная информации по показателю "Наименование эмитента" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415.

10.2. По показателю "ИНН или TIN векселедателя" для векселедателя-резидента указывается присвоенный ему ИЕН, для векселедателя-нерезидента - код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN).

10.3. По показателю "ОГРН векселедателя" указывается ОГРН векселедателей-резидентов.

10.4. По показателю "Код страны регистрации векселедателя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является векселедатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

10.5. По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов.

10.6. По показателю "Серия векселя" указывается серия векселя, присвоенная векселедателем.

10.7. По показателю "Номер векселя" указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем.

10.8. По показателю "Номер бланка векселя" указывается номер бланка векселя (при наличии).

10.9. По показателю "Дата составления" указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).

10.10. По показателю "Условия платежа" указываются условия платежа по векселю в соответствии со следующими кодами:

1 - на определенную дату (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);

2 - по предъявлении;

3 - по предъявлении, но не ранее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);

4 - по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);

5 - по предъявлении, но не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);

99 - иное (при этом по показателю "Примечание" указываются причины отнесения к данному коду).

10.11. По показателю "День 1" указывается дата, в которую или не ранее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов "1", "3" и "4", указанных по показателю "Условия платежа").

Для кода "5", указанного по показателю "Условия платежа", показатель не заполняется.

10.12. По показателю "День 2" указывается дата, не позднее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов "4" и "5", указанных по показателю "Условия платежа").

По векселям по предъявлении для кода "2", указанного по показателю "Условия платежа", показатели "День 1" и "День 2" не заполняются.

10.13. По показателю "Процентная ставка по векселю" указывается процентная ставка по векселю в процентах годовых.

10.14. По показателю "Код валюты вексельной суммы" указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире), согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

10.15. По показателю "Вексельная сумма в единицах валюты номинала" указывается вексельная сумма в единицах валюты, в которой выписан вексель.

10.16. По показателю "Дата поступления" указывается дата принятия на баланс векселя в соответствии с первичными документами отчитывающейся организации (дата постановки на учет).

10.17. По показателю "Основание приобретения/поступления (вид и реквизиты)" указывается основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка, соглашение и другое).

10.18. По показателю "Наименование контрагента, у которого приобретен вексель" указывается лицо, у которого приобретен вексель.

10.19. По показателю "ИНН или TIN контрагента, у которого приобретен вексель" указывается ИНН контрагента-резидента, у которого приобретен вексель, код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) контрагента-нерезидента.

10.20. По показателю "ОГРН контрагента, у которого приобретен вексель" указывается ОГРН контрагента-резидента, у которого приобретен вексель.

10.21. По показателю "Код страны регистрации контрагента, у которого приобретен вексель" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является контрагент по сделке, у которого приобретен вексель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

10.22. По показателю "Стоимость векселя, отраженная в балансе (с учетом накопленного дисконта (процента) на дату принятия на баланс (покупная стоимость)" указывается балансовая стоимость векселя (с учетом накопленного дисконта (процента) на дату принятия на баланс (покупная стоимость) в рублях.

10.23. По показателю "Стоимость учтенного векселя, отраженная в балансе без учета накопленного дисконта (процента)" указывается балансовая стоимость векселя в рублях (без учета накопленного дисконта (процента).

10.24. По показателю "Накопленный дисконт (процент) по учтенному организацией векселю" указывается накопленный по векселю дисконт или процент в рублях.

10.25. По показателю "Сформированный резерв для учтенного организацией векселя" указывается сумма фактически сформированного резерва под обесценение векселя на отчетную дату в рублях.

10.26. По показателю "Номер счета сделки с векселями" указывается номер счета бухгалтерского учета, на котором вексель учтен на отчетную дату.

10.27. По показателю "Место нахождения векселя" указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование организации, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, у которых на отчетную дату находится данный вексель. Полное или (при наличии) сокращенное наименование организации, у которой на отчетную дату находится вексель, указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН.

10.28. По показателю "ИНН/TIN лица, у которого находится вексель" для резидентов указывается ИНН (при наличии) юридического лица либо физического лица, у которых находится вексель (для организаций, относящихся к органам судебной власти и внутренних дел, следует указывать десять нулей); для нерезидентов указывается код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) юридического лица либо физического лица, у которых находится вексель.

10.29. По показателю "ОГРН лица, у которого находится вексель" указывается при наличии ОГРН юридического лица, у которого находится вексель.

10.30. По показателю "Код страны юридического лица либо физического лица, у которых находится вексель" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является лицо, у которого находится вексель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

10.31. По показателю "Основания нахождения векселя в другой организации (вид и реквизиты договора)" указывается основание нахождения векселя в другой организации, включая при наличии вид договора и его реквизиты (например, депозитарный договор, его номер и дата составления).

10.32. По показателю "Стоимость реализации векселя" указывается стоимость, по которой произошло выбытие векселя, в рублях.

10.33. По показателю "Дата списания с баланса" указывается дата выбытия векселя.

10.34. По показателю "Основание выбытия (вид и реквизиты договора)" указывается основание выбытия векселя с указанием при наличии реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка на погашение, соглашение и другое).

10.35. По показателю "Наименование контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя" указывается лицо (контрагент), в пользу которого произошло выбытие векселя. В случае погашения векселя по показателю как контрагент указывается векселедатель.

10.36. По показателю "ИНН или TIN контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя" указывается ИНН для контрагента-резидента, в пользу которого произошло выбытие векселя, код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) для контрагента-нерезидента, в пользу которого произошло выбытие векселя.

10.37. По показателю "ОГРН контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя" указывается ОГРН контрагента-резидента, в пользу которого произошло выбытие векселя.

10.38. По показателю "Код страны регистрации контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является контрагент по сделке, в пользу которого произошло выбытие векселя. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

10.39. По показателю "Примечание" указывается иная информация, являющаяся по мнению отчитывающейся организации существенной.

10.40. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому векселедателю и каждому векселю.

11. По показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420415 отражается информация о выпущенных отчитывающейся организацией векселях по состоянию на отчетную дату, а также о векселях, которые были погашены или списаны с баланса на иных основаниях в течение отчетного периода (информация о векселях, погашенных или списанных с баланса ранее отчетного периода, по показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420415 не указывается).

11.1. По показателю "Серия векселя" указывается серия векселя, присвоенная векселедателем.

11.2. По показателю "Номер векселя, выпущенного отчитывающейся организацией" указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем, или приравненный к нему номер бланка.

11.3. По показателю "Номер бланка векселя" указывается номер бланка векселя (при наличии).

11.4. По показателю "Дата составления" указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).

11.5. Показатели "Условия платежа", "День 1", "День 2", "Процентная ставка по векселю", "Вексельная сумма в единицах валюты номинала", "Код валюты вексельной суммы" заполняются аналогично соответствующим показателям подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420415.

11.6. По показателю "Стоимость реализации выпущенного векселя" указывается стоимость реализации векселя в единицах валюты, в которой выписан вексель.

11.7. По показателю "Наименование первого векселедержателя" указывается первый векселедержатель (лицо, на которое выписан вексель).

11.8. По показателю "ИНН или TIN первого векселедержателя" указывается ИНН первого векселедержателя-резидента, код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) первого векселедержателя-нерезидента.

11.9. По показателю "ОГРН первого векселедержателя" указывается ОГРН первого векселедержателя-резидента.

11.10. По показателю "Код страны регистрации первого векселедержателя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является первый векселедержатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

11.11. По показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:

1 - в обращении;

2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;

3 - принят в залог (заклад);

4 - принят к погашению;

5 - принят на хранение;

6 - арестован;

7 - выбыл из обращения;

8 - списан в доход;

9 - погашен;

99 - иное.

Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у отчитывающейся организации отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код "1".

В случае использования кода "2" по показателям "Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в организации)", "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)", "ОГРН векселедержателя (собственника)" и "Код страны регистрации векселедержателя" указывается последний векселедержатель (лицо, у которого данный вексель выкуплен), его ИНН (код TIN, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и цифровой код страны регистрации по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) соответственно.

В случае если вексель, выпущенный отчитывающейся организацией, находится одновременно в залоге и на хранении у залогодержателя, при этом в качестве залогодержателя выступает организация-векселедатель, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "3".

Код "4" используется в случае фактического предъявления векселя к платежу.

При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например, вексель запрещен к оплате решением суда (указать наименование суда и дату решения), блокирован, утерян, внесен в стоп-лист, изъят правоохранительными органами и другое), по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "7". При этом по показателю "Примечание" указывается подробная информация о состоянии векселя.

Информацию по векселям, выпущенным отчитывающейся организацией и запрещенным к оплате на основании решений судебных органов, необходимо отражать по показателям отчетности по форме 0420415 в течение периода действия указанных решений.

В случае отнесения в доход организации-векселедателя стоимости векселя, не предъявленного к платежу, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "8", по показателю "Дата фактического погашения" - дата указанной операции.

В случае использования кода "9" по показателю "Дата фактического погашения" указывается дата фактического погашения векселя, по показателям "Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в организации)", "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)", "ОГРН векселедержателя (собственника)" и "Код страны регистрации векселедержателя" - лицо, в чью пользу погашен вексель, его ИНН (код TIN, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

В случае восстановления прав по утраченным векселям на основании решений судебных органов и, как следствие, выдачи новых векселей взамен утраченных (признанных недействительными) на текущую отчетную дату по векселям, признанным недействительными, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "9", по показателю "Дата фактического погашения" указывается дата фактического погашения векселя, по показателям "Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в организации)", "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)", "ОГРН векселедержателя (собственника)" и "Код страны регистрации векселедержателя" - лицо, в чью пользу выдан новый вексель, его ИНН (код TIN, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) соответственно. По новым векселям, выпущенным взамен недействительных, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается состояние векселя на отчетную дату, а по показателю "Примечание" - пояснительная информация (например: вексель выпущен в результате восстановления прав взамен векселя N..., признанного недействительным по решению суда (с отражением наименования суда, номера дела и даты решения). Аналогично по показателям отчетности по форме 0420415 отражаются новация, замена, дробление и иные подобные операции с векселями, осуществленные в отчетном периоде.

При нахождении векселя в иных состояниях указывается код "99", при этом по показателю "Примечание" отчитывающаяся организация обязана указать причины отнесения состояния векселя к данному коду.

11.12. По показателю "Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в организации)" указывается векселедержатель (собственник) векселя, находящегося в организации-векселедателе по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), депозитарного договора, договора комиссии, агентского договора и на других основаниях).

11.13. По показателю "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)" указывается ИНН для резидента, код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) для нерезидента.

11.14. По показателю "ОГРН векселедержателя (собственника)" указывается ОГРН (при наличии) владельца векселей, находящихся по состоянию на отчетную дату в организации-векселедателе по различным основаниям.

11.15. По показателю "Код страны регистрации векселедержателя" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны, резидентом которой является владелец векселей, находящихся по состоянию отчетную дату в организации-векселедателе по различным основаниям. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

11.16. По показателю "Примечание" указывается иная информация, являющаяся по мнению отчитывающейся организации существенной.

11.17. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в отношении каждого векселя и каждого держателя векселя.

12. По показателям подраздела 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0420415 отражается информация о векселях (за исключением векселей, выпущенных отчитывающейся организацией), принадлежащих третьим лицам и находящихся в отчитывающейся организации на различных основаниях (в том числе по договорам ответственного хранения).

12.1. Показатели "Наименование векселедателя", "ИНН или TIN векселедателя", "ОГРН векселедателя", "Код страны регистрации векселедателя", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)", "Серия векселя", "Номер бланка векселя", "Дата составления", "Условия платежа", "День 1", "День 2", "Процентная ставка по векселю", "Вексельная сумма в единицах валюты номинала", "Код валюты вексельной суммы" заполняются аналогично соответствующим показателям подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420415.

12.2. По показателю "Номер векселя, принадлежащего третьим лицам и находящегося в отчитывающейся организации на различных основаниях" отражается информация, аналогичная информации по показателю "Номер векселя" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420415.

12.3. По показателю "Дата принятия на баланс" указывается дата поступления в отчитывающуюся организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. При этом под датой поступления векселя на отчетную дату следует понимать дату последнего документа, подтверждающего передачу векселя отчитывающейся организации.

12.4. По показателю "Статус векселедержателя" указывается статус векселедержателя в соответствии со следующими кодами:

1 - собственник;

2 - доверительный управляющий;

3 - иное.

12.5. По показателю "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)" указывается ИНН векселедержателя-резидента, код TIN или, регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) векселедержателя-нерезидента.

12.6. По показателю "ОГРН векселедержателя (собственника)" указывается ОГРН векселедержателя (собственника) (при наличии).

12.7. По показателю "Код страны регистрации векселедержателя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является векселедержатель по сделке. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

12.8. По показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:

3 - принят в залог (заклад);

5 - принят на хранение;

10 - принят на инкассо;

99 - иное (при этом по показателю "Примечание" указываются причины отнесения к данному коду).

В случае если вексель находится одновременно в залоге и на хранении, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "3".

12.9. По показателю "Примечание" отражается иная информация, являющаяся по мнению отчитывающейся организации существенной.

12.10. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в отношении каждого векселедателя, каждого векселя и каждого держателя векселя.

13. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420415 отражается информация по ценным бумагам (кроме векселей):

в отношении которых у отчитывающейся организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным за свой счет на возвратной основе (репо, заем);

переданным отчитывающейся организацией на отчетную дату в доверительное управление иному управляющему;

переданным отчитывающейся организации на отчетную дату, находящимся в доверительном управлении;

переданным (принятым) отчитывающейся организацией на отчетную дату в залог.

13.1. Показатели "Наименование эмитента", "ИНН или TIN эмитента", "ОГРН эмитента", "Код страны регистрации эмитента", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)", "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска", "Код ISIN ценной бумаги", "Код CFI", "Код валюты ценной бумаги", "Номинальная стоимость ценной бумаги" заполняются аналогично соответствующим показателям подраздела 1.1. раздела 1 отчетности по форме 0420415.

13.2. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных по сделкам прямого репо" указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.

13.3. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных по сделкам займа" указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.

13.4. По показателю "Количество ценных бумаг, полученных по сделкам обратного репо" указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо.

13.5. По показателю "Количество ценных бумаг, полученных по сделкам займа" указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.

13.6. По показателю "Количество ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении" указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных на отчетную дату в доверительное управление отчитывающейся организации или иному управляющему.

13.7. По показателю "Количество прав, удостоверенных бездокументарными ценными бумагами, которые являются объектом доверительного управления" указывается информация о количестве ценных бумаг, права на которые на отчетную дату переданы в доверительное управление.

13.8. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных в залог по обязательствам отчитывающейся организации" указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся организации.

13.9. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных в залог по обязательствам третьих лиц" указывается информация о количестве ценных бумаг, предоставленных отчитывающейся организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.

13.10. По показателю "Количество ценных бумаг, принятых в залог" указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся организацией. При этом по указанному показателю отражаются ценные бумаги, принятые в заклад и находящиеся на хранении в отчитывающейся организации, а также принятые в залог и находящиеся как на счетах депо депонентов-залогодателей, открытых в отчитывающейся организации, так и на счетах депо залогодателей и других депозитариях или на лицевых счетах залогодателей в реестрах, что подтверждается выпиской по счету депо/справкой регистратора об обременении залогом указанного количества ценных бумаг в пользу залогодержателя.

13.11. По показателю "Примечание" указывается иная информация, являющаяся по мнению отчитывающейся организации существенной.

13.12. Данные по закладным отражаются в разрезе каждой закладной. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в отношении каждого эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге) и каждого выпуска ценных бумаг.

14. Отчетность по форме 0420415 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.