Порядок составления отчетности по форме 0420450 "Информация об организации, с которой отчитывающейся организацией заключен договор аутсорсинга"

Порядок

составления отчетности по форме 0420450 "Информация

об организации, с которой отчитывающейся организацией

заключен договор аутсорсинга"

1. Отчетность по форме 0420450 "Информация об организации, с которой отчитывающейся организацией заключен договор аутсорсинга" (далее - отчетность по форме 0420450) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера (далее - отчитывающиеся организации), в случае заключения (расторжения) договора на проведение внутреннего аудита, осуществление внутреннего контроля, ведение внутреннего учета и (или) управление рисками, ведение бухгалтерского учета (далее - договор аутсорсинга), а также изменения осуществляемых функций и (или) реквизитов лица, осуществляющего проведение внутреннего аудита, внутренний контроль, ведение внутреннего учета и (или) управление рисками, ведение бухгалтерского учета.

В отчетности по форме 0420450 отчитывающаяся организация указывает информацию о юридическом лице, оказывающем ей услуги проведения внутреннего аудита, осуществления внутреннего контроля, ведения внутреннего учета и (или) управления рискам, ведения бухгалтерского учета (далее - функции, переданные на аутсорсинг) на основании заключенного отчитывающейся организацией и указанным юридическим лицом договора аутсорсинга.

2. По показателю "Виды функций, переданных на аутсорсинг" указывается одно из следующих значений:

внутренний аудит;

внутренний контроль;

ведение внутреннего учета;

ведение бухгалтерского учета;

управление рисками;

контроль за соблюдением требований Федерального закона от 27 июля 2010 года N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4193; 2020, N 14, ст. 2027) и принятых в соответствии с ним нормативных актов.

По показателю "Объем функций, переданных в аутсорсинг" указывается объем функций, переданных по договору аутсорсинга, в отношении определенного вида деятельности, переданного на аутсорсинг, указанного по показателю "Виды функций, переданных на аутсорсинг", с использованием следующих значений:

полный - в случае передачи по договору аутсорсинга всех функций по виду деятельности, переданной на аутсорсинг;

частичный - в случае передачи по договору аутсорсинга части функций по виду деятельности, переданной на аутсорсинг, при этом оставшаяся часть функций осуществляется отчитывающейся организацией либо передана по иному договору аутсорсинга.

По показателю "Полное наименование юридического лица" указывается полное наименование организации, являющейся юридическим лицом, с которым заключен договор аутсорсинга.

По показателю "ИНН организации" указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) юридического лица, с которым заключен договор аутсорсинга.

По показателю "Номер договора" указывается номер договора аутсорсинга.

По показателю "Дата заключения договора" указывается дата заключения договора аутсорсинга.

По показателю "Дата расторжения договора" указывается дата расторжения договора аутсорсинга. В случае если договор аутсорсинга является действующим по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420450, показатель не заполняется.

По показателю "Период действия договора" указывается период действия договора аутсорсинга.

По показателю "Номер дополнительного соглашения" указывается номер дополнительного соглашения к договору аутсорсинга, заключенного в случае изменения объема функций, переданных на аутсорсинг, или реквизитов организации, с которой заключен договор аутсорсинга. В случае если отчитывающейся организацией по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420450 заключено несколько дополнительных соглашений к договору аутсорсинга, по показателю "Номер дополнительного соглашения" через символ "," (запятая) указываются в хронологическом порядке все номера дополнительных соглашений к договору аутсорсинга. В случае отсутствия по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420450 у отчитывающейся организации заключенных дополнительных соглашений к договору аутсорсинга показатель не заполняется.

По показателю "Дата заключения дополнительного соглашения" указывается дата заключения дополнительного соглашения к договору аутсорсинга, заключенного в случае изменения объема функций, переданных на аутсорсинг, или реквизитов организации, с которой заключен договор аутсорсинга.

В случае если отчитывающейся организацией по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420450 заключено несколько дополнительных соглашений к договору аутсорсинга, по показателю "Дата заключения дополнительного соглашения" через символ "," (запятая) указываются в хронологическом порядке все даты заключения дополнительных соглашений к договору аутсорсинга. В случае отсутствия по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420450 у отчитывающейся организации заключенных дополнительных соглашений к договору аутсорсинга показатель не заполняется.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждой организации, с которой отчитывающейся организацией заключен договор аутсорсинга.

3. Отчетность по форме 0420450 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.