Порядок составления отчетности по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок"

Порядок

составления отчетности по форме 0420323 "Сведения

о деятельности оператора товарных поставок"

1. Отчетность по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок" (далее - отчетность по форме 0420323) составляется на ежемесячной основе операторами товарных поставок и клиринговыми организациями.

2. По показателю "Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается полное наименование поклажедателя, являющегося юридическим лицом, за исключением клиринговой организации, осуществляющей операции, связанные с исполнением обязательств по передаче имущества, по итогам клиринга. В случае если поклажедателем является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, по показателю "Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается наименование лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет. В случае если таким лицом является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

По показателю "ИНН (TIN или регистрационный номер в стране регистрации) поклажедателя" указывается: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для являющихся резидентами поклажедателей и лиц, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества; идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (код Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) для являющихся нерезидентами поклажедателей и лиц, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества.

По показателю "Код страны регистрации поклажедателя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является поклажедатель или лицо, которому оператором товарных поставок. открыт товарный, счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества.

По показателю "Наименование имущества (товара), находящегося на хранении оператора товарных поставок" указывается на основании договора хранения наименование имущества (товара) определенной категории (рода, вида, марки и другого), находящегося на хранении оператора товарных поставок. В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, по показателю указывается наименование имущества (товара) определенной категории (рода, вида, марки и другого), учет которого осуществляется оператором товарных поставок на основании договора, в соответствии с которым оператором товарных поставок оказываются услуги по проведению товарных поставок.

По показателю "Единица измерения имущества" указываются единицы измерения имущества.

По показателю "Стоимость имущества, являющегося предметом клирингового обеспечения" указывается стоимость имущества, переданного и находящегося в коллективном клиринговом обеспечении, по состоянию на конец отчетного месяца, в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

По показателю "Объем имущества, находящегося в индивидуальном клиринговом обеспечении" указывается объем имущества, находящегося и переданного в индивидуальное клиринговое обеспечение, по состоянию на конец отчетного месяца, в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому виду имущества.

3. По показателю "Остаток по товарному счету" указывается объем имущества на торговых товарных счетах, специальных торговых товарных счетах, клиринговых товарных счетах, товарных субсчетах на начало и конец отчетного месяца в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

По показателям "Объем имущества, поступившего на товарный счет по итогам клиринга" и "Объем имущества, списанного с товарного счета по итогам клиринга" указывается объем имущества, зачисленного и списанного по итогам клиринга соответственно, в разрезе торговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

По показателю "Объем имущества, поступившего на товарный счет, за исключением поступившего по итогам клиринга" указывается в разрезе торговых товарных счетов и клиринговых товарных счетов объем имущества, зачисленного на товарный счет, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, в случае, если указанная операция предусмотрена условиями оказания услуг оператора товарных поставок, за исключением зачислений имущества по итогам клиринга, за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

По показателю "Объем имущества, списанного с товарного счета, за исключением списанного по итогам клиринга" указывается в разрезе торговых товарных счетов и клиринговых товарных счетов объем имущества, списанного (возвращенного) с товарного счета, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, в случае, если указанная операция предусмотрена условиями оказания услуг оператора товарных поставок, за исключением списаний имущества по итогам клиринга, за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому виду имущества, а также по каждому из следующих аналитических признаков:

клиринговый товарный счет;

торговый товарный счет;

специальный торговый товарный счет;

товарный субсчет.

Кроме того, информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе аналитических признаков по фактическому месту хранения имущества.

4. Отчетность по форме 0420323 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.