Порядок составления отчетности по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера"

Порядок

составления отчетности по форме 0420422 "Сведения

об осуществлении деятельности форекс-дилера"

1. Отчетность по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера" (далее - отчетность по форме 0420422) составляется на ежемесячной основе профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера (далее - форекс-дилеры), на основании имеющихся у форекс-дилера данных внутреннего учета по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно (далее - отчетная дата).

В целях отражения информации по показателям отчетности по форме 0420422 к контрагентам относятся физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, брокеры или управляющие, действующие за счет физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, заключившие с форекс-дилером рамочный договор.

Используемые для заполнения показателей отчетности по форме 0420422 понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в значениях, определенных валютным законодательством Российской Федерации.

2. По показателю "Количество контрагентов форекс-дилера" (раздел 1 отчетности по форме 0420422) указываются сведения об общем количестве контрагентов на отчетную дату, о количестве контрагентов форекс-дилера, являющихся физическими лицами - резидентами, физическими лицами - нерезидентами, брокерами и доверительными управляющими. Также по указанному показателю отражается информация о количестве активных контрагентов форекс-дилера на отчетную дату, являющихся физическими лицами - резидентами, физическими лицами - нерезидентами, брокерами и доверительными управляющими.

Для целей отражения информации по показателю "Количество контрагентов форекс-дилера" к активным контрагентам форекс-дилера относятся контрагенты, которые заключили договор, определяющий общие условия обязательственных взаимоотношений сторон (далее - рамочный договор), и более одного договора, заключаемого путем выставления форекс-дилером котировок и подачи контрагентами заявок на основании и во исполнение рамочного договора (далее - отдельный договор), за отчетный месяц.

По показателю "Количество контрагентов форекс-дилера, заключивших договоры в отчетном периоде" (раздел 1 отчетности по форме 0420422) указываются сведения об общем количестве контрагентов форекс-дилера на отчетную дату, с которыми форекс-дилер заключил договоры.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420422 сведения для каждого вида отдельного договора и для каждой валютной пары или валюты отражаются по отдельным строкам.

Сведения по всем договорам с одинаковым видом отдельного договора и валютной парой или валютой отражаются совокупно по одной строке.

По показателю "Код договора форекс-дилера" указывается один из следующих кодов видов отдельных договоров:

1 - два договора и более, предметом которых является иностранная валюта или валютная пара, срок исполнения обязательств по которым совпадает, кредитор по обязательству в одном из которых является должником по аналогичному обязательству в другом договоре и условием заключения которых является предоставление форекс-дилером физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, возможности принимать на себя обязательства, размер которых превышает размер предоставленного этим физическим лицом форекс-дилеру обеспечения;

2 - валютный форвард;

3 - валютный своп;

4 - валютный опцион;

5 - свопцион;

6 - иное.

По показателю "Код валюты/валютной пары" указывается код валютной пары или валюты, которые являются базисным активом отдельного договора. В случае если базисным активом производного финансового инструмента является валюта, указывается цифровой код данной валюты (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). В случае если базисным активом производного финансового инструмента является валютная пара, указываются цифровые коды по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) обеих валют через символ "/" (косая черта), при этом первой указывается валюта, которую форекс-дилер платит по первой части сделки.

По показателю "Объем заключенных форекс-дилером отдельных договоров с контрагентом" указывается совокупный объем проведенных расчетов по заключенным отдельным договорам.

По показателю "Размер обязательств форекс-дилера по неисполненным отдельным договорам" указывается размер обязательств по неисполненным отдельным договорам совокупно (открытые позиции) по покупке и по продаже, определяемый в соответствии с правилами внутреннего учета форекс-дилера.

По показателям "Процентное соотношение размера обеспечения и обязательства - минимальное значение" и "Процентное соотношение размера обеспечения и обязательства - максимальное значение" указывается соответственно минимальное и максимальное соотношение размера обеспечения, предоставленного форекс-дилеру физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, и размера обязательств данного физического лица по состоянию на отчетную дату по каждому виду отдельного договора и каждой валютной паре или валюте. Значение указывается в процентах.

По показателю "Совокупный финансовый результат форекс-дилера" указывается финансовый результат (реализованный) за отчетный месяц. В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420422 к реализованному финансовому результату относится совокупная прибыль или совокупный убыток, полученные в результате исполнения отдельных договоров (по закрытым позициям).

4. Отчетность по форме 0420422 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.