Порядок составления отчетности по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации"

Порядок

составления отчетности по форме 0420423 "Сведения

об учредителях (участниках) организации"

1. Отчетность по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации" (далее - отчетность по форме 0420423) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера (далее - отчитывающиеся организации), в случае изменения состава учредителей (участников), имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420423 отражаются сведения о физических и юридических лицах, имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

2.1. По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) учредителя (участника)" (подраздел 1.1 отчетности по форме 0420423) указываются фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица, являющегося учредителем (участником) отчитывающейся организации. Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) иностранного гражданина могут указываться на английском языке.

2.2. По показателю "Гражданство (подданство) учредителя (участника) - физического лица" (подраздел 1.1 отчетности по форме 0420423) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В случае наличия двойного гражданства у физических лиц указываются через символ "," (запятая) два кода в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

2.3. По показателю "ИНН учредителя - физического лица" (подраздел 1.1 отчетности по форме 0420423) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) для резидентов, идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (код Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) для нерезидентов.

2.4. По показателю "Код вида документа, удостоверяющего личность" (подраздел 1.1 раздела 1 и раздел 2 отчетности по форме 0420423) указывается один из следующих видов документов, удостоверяющих личность:

для граждан Российской Федерации:

паспорт гражданина Российской Федерации;

паспорт гражданина Российской Федерации, дипломатический паспорт, служебный паспорт, удостоверяющие личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое на период оформления паспорта гражданина Российской Федерации;

для иностранных граждан:

паспорт иностранного гражданина;

иной документ в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3032);

для лиц без гражданства:

документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;

разрешение на временное проживание;

иные документы, признаваемые документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина и лица без гражданства в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации и международным договором Российской Федерации.

2.5. По показателю "Серия, номер документа, удостоверяющего личность" (подраздел 1.1 раздела 1 и раздел 2 отчетности по форме 0420423) указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность.

2.6. По показателю "Количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал, которыми имеет право распоряжаться физическое лицо" (подраздел 1.1 отчетности по форме 0420423) указываются сведения о количестве голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации, которыми имело право распоряжаться физическое лицо на дату заполнения показателей отчетности по форме 0420423. Сведения указываются в процентах.

2.7. По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо получило право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал" (подраздел 1.1 отчетности по форме 0420423) указывается дата наступления основания, в силу которого лицо получило право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

2.8. По показателю "Сведения о предоставлении/непредоставлении информации учредителем (участником)" (подраздел 1.1 отчетности по форме 0420423) указывается:

"Нет", если лицо должно было представить и не представило отчитывающейся организации уведомление, предусмотренное пунктом 2 статьи 10.1-2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 27, ст. 4001) (далее - Федеральный закон от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ), и отчитывающейся организации стало об этом известно;

"Да", если лицо представило отчитывающейся организации уведомление, предусмотренное пунктом 2 статьи 10.1-2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ.

2.9. Информация по показателям, указанным в подпунктах 2.1 - 2.8 настоящего пункта, отражается по каждому физическому лицу, являющемуся учредителем (участником) отчитывающейся организации.

2.10. По показателю "Полное наименование учредителя (участника) - юридического лица" (подраздел 1.2 отчетности по форме 0420423) указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами. Полное наименование иностранного юридического лица может указываться на английском языке.

2.11. По показателю "Страна регистрации (инкорпорации)" (подраздел 1.2 отчетности по форме 0420423) указывается цифровой код страны регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

2.12. По показателю "ОГРН/регистрационный номер в стране регистрации" (подраздел 1.2 отчетности по форме 0420423) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц или номер, присвоенный юридическому лицу в торговом реестре или ином учетном регистре государства, в котором зарегистрировано такое юридическое лицо.

2.13. По показателю "ИНН или TIN" (подраздел 1.2 отчетности по форме 0420423) указывается при наличии ИНН для резидентов, код TIN или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) для нерезидентов. ИНН юридических лиц должен быть указан в соответствии с данными единого государственного реестра юридических лиц.

2.14. По показателю "Количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал, которыми имеет право распоряжаться юридическое лицо" (подраздел 1.2 отчетности по форме 0420423) указываются сведения о количестве голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации, которыми имело право распоряжаться юридическое лицо на дату заполнения показателей отчетности по форме 0420423. Сведения указываются в процентах.

2.15. По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо получило/у лица прекратилось право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал" (подраздел 1.2 отчетности по форме 0420423) указывается дата наступления основания, в силу которого юридическое лицо получило право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

2.16. Информация по показателям, указанным в подпунктах 2.10 - 2.15 настоящего пункта, отражается по каждому юридическому лицу, являющемуся учредителем (участником) отчитывающейся организации.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420423 отражаются сведения обо всех физических лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) осуществляют контроль за юридическими лицами, имеющими право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

Наличие контроля определяется при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:

физическое лицо имеет право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться более чем 50 процентами голосов в высшем органе управления учредителя (участника) отчитывающейся организации;

физическое лицо имеет право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган учредителя (участника) отчитывающейся организации;

физическое лицо имеет право назначать (избирать) более чем 50 процентов коллегиального органа управления учредителя (участника) отчитывающейся организации.

3.1. По показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками)" указываются фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации. Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) иностранного гражданина могут указываться на английском языке.

3.2. По показателю "Гражданство (подданство) физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками)" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации. В случае наличия двойного гражданства у физических лиц указываются два кода в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) через символ "," (запятая).

3.3. По показателю "ИНН или TIN физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками)" для резидентов указывается ИНН (для нерезидентов - код TIN или номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN) физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации.

3.4. По показателю "Код вида контроля" указывается вид контроля определенного количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника) отчитывающейся организации, который осуществляет соответствующее лицо, с использованием следующих кодов:

К1 - право лица непосредственно распоряжаться более чем 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации (прямой контроль);

К2 - право лица косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться более чем 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации (косвенный контроль).

3.5. По показателю "Код признака контроля" указывается признак контроля, в силу которого лицо распоряжается определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника) отчитывающейся организации, который осуществляет соответствующее лицо (который прекратился у соответствующего лица), с использованием следующих кодов:

ПК1 - наличие права распоряжаться более чем 50 процентами голосов в высшем органе управления отчитывающейся организации;

ПК2 - наличие права назначать (избирать) единоличный исполнительный орган отчитывающейся организации;

ПК3 - наличие права назначать (избирать) более чем 50 процентов коллегиального органа управления отчитывающейся организации.

3.6. По показателю "Код учредителя (участника), за которым осуществляет контроль физическое лицо" указывается ИНН учредителя (участника) отчитывающейся организации, за которым осуществляет контроль физическое лицо.

3.7. По показателю "Количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника), которыми имеет право распоряжаться физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями" указываются сведения о количестве голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника) отчитывающейся организации, которыми имело право распоряжаться лицо на дату заполнения показателей отчетности по форме 0420423.

3.8. По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо получило право осуществлять прямой или косвенный контроль за учредителем - юридическим лицом" указывается дата наступления основания, в силу которого лицо получило право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника) отчитывающейся организации.

3.9. Информация по показателям, указанным в подпунктах 3.1 - 3.8 настоящего пункта, отражается по каждому физическому лицу, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации.

3.10. По показателю "Дата события, являющегося основанием для представления отчетности" указывается дата совершения события, являющегося причиной представления отчетности по форме 0420423 в Банк России.

4. Отчетность по форме 0420423 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.