Пояснения к составлению таблицы отнесения возмещений к прямым потерям

Пояснения к составлению таблицы отнесения возмещений

к прямым потерям

1. При заполнении таблицы отнесения возмещений к прямым потерям (далее - таблица) рекомендуется исходить из следующего.

2. Таблица составляется кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения.

3. В поле "Уникальный порядковый номер события операционного риска" таблицы указывается уникальный порядковый идентификационный номер события операционного риска, под которым событие зарегистрировано в базе событий, в соответствии с абзацем вторым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.

4. В графе 2 таблицы указывается детализированное описание события операционного риска в соответствии с абзацем тринадцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.

5. В графе 3 таблицы указывается направление деятельности кредитной организации, в рамках которого было реализовано описываемое событие операционного риска, в соответствии классификацией, изложенной в пунктах 3.9 Положения Банка России N 716-П, с учетом требований пункта 3.10 Положения Банка России N 716-П. Допускается указание кода, присвоенного соответствующему направлению деятельности в соответствии с внутренними документами кредитной организации.

6. В графе 4 таблицы указывается тип события операционного риска в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 716-П.

7. В графе 5 таблицы указывается дата, когда событие операционного риска было зарегистрировано в базе событий, в соответствии с абзацем четвертым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П. Сведения о дате указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

8. В графах 6 - 10 таблицы указываются данные по каждой прямой потере от реализации события операционного риска. В случае если в базе событий зарегистрировано несколько прямых потерь от реализации одного события операционного риска, каждая потеря отражается в отдельной строке таблицы последовательно в зависимости от даты регистрации потери в базе событий.

8.1. В графе 6 таблицы указывается номер записи о потере от реализации события операционного риска, указанный в базе событий, в хронологическом порядке в зависимости от учета в базе событий потери в соответствии с абзацем первым пункта 6.8 Положения Банка России N 716-П.

8.2. В графе 7 таблицы указывается дата отражения в базе событий записи о потере от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем тридцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П. Сведения о дате указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

8.3. В графе 8 таблицы указывается вид потери (первого уровня) от реализации события операционного риска в соответствии с пунктом 3.12 Положения Банка России N 716-П.

8.4. В графе 9 таблицы указывается номер бухгалтерской записи на сумму потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем тридцать первым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.

8.5. В графе 10 таблицы указывается сумма бухгалтерской записи на сумму потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем двадцать девятым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.

8.6. В графе 11 таблицы указывается величина чистой прямой потери от реализации события операционного риска в соответствии с пунктами 3.4 - 3.7 настоящего Положения, рассчитываемая в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения.

9. В графах 12 - NN таблицы указывается информация по каждому возмещению на покрытие потери от реализации события операционного риска. В случае если по одной потере от реализации события операционного риска в базе событий отражено несколько сумм полученных возмещений, каждое возмещение отражается в отдельной графе таблицы в хронологическом порядке в зависимости от даты бухгалтерской записи суммы возмещения.

9.1. В поле граф 12 - NN таблицы указывается идентификационная информация по возмещению на покрытие потери от реализации события операционного риска:

в поле "Дата" указывается дата бухгалтерской записи на сумму возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска в следующем формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

в поле "Номер" указывается номер бухгалтерской записи на сумму возмещения на покрытие прямой потери от реализации события операционного риска;

в поле "d_k,l,j" указывается коэффициент дисконтирования возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска, определяемый в соответствии с подпунктами 3.3.5 и 3.3.6 пункта 3.3 настоящего Положения. В случае если кредитная организация рассчитывает величину ЧП_k,l в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения, коэффициент дисконтирования принимается равным единице.

9.2. В графах 12 - NN таблицы указывается сумма возмещения на покрытие потери от реализации события операционного риска в соответствии с абзацем сорок вторым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П.

10. В строке 2 таблицы указывается сумма части возмещения, которая не была распределена по потерям от реализации событий операционного риска.

11. В строке 3 таблицы указывается итоговая величина каждого возмещения (с учетом нераспределенной части возмещения), рассчитываемая путем суммирования значений строк 1.1 - 1.nn и 2.

12. В строке 4 таблицы указываются итоговые величины показателей.

12.1. В графе 10 строки 4 таблицы указывается итоговая величина прямых потерь от реализации события операционного риска, рассчитываемая путем суммирования величин, указанных в строках 1.1 - 1.nn графы 10 таблицы.

12.2. В графе 11 строки 4 таблицы указывается итоговая величина чистых прямых потерь от реализации события операционного риска, рассчитываемая путем суммирования величин, указанных в строках 1.1 - 1.nn графы 11 таблицы.

12.3. В графе 12 строки 4 таблицы указывается итоговая величина всех возмещений на покрытие всех потерь от реализации события операционного риска, рассчитываемая путем суммирования значений строки 3 граф 12 - NN таблицы.