Пояснения к составлению отчета о расчете величины бизнес-индикатора и размера операционного риска

Пояснения к составлению отчета о расчете величины

бизнес-индикатора и размера операционного риска

1. При заполнении отчета о расчете величины бизнес-индикатора и размера операционного риска (далее - отчет) рекомендуется исходить из следующего.

2. В таблице 1 отчета указываются величины показателей, включаемых в расчет БИ.

2.1. В графах 3 и 7 строк 1, 3 - 10 таблицы 1 отчета указываются значения показателей, определенные в соответствии с абзацем вторым подпункта 2.2.6 пункта 2.2 настоящего Положения и отраженные в соответствующих таблицах отчета по состоянию на дату составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.2. В графе 11 строк 1, 3 - 10 таблицы 1 отчета указываются показатели, рассчитанные по символам, приведенным в таблице приложения 2 к настоящему Положению, на основании данных годовой отчетности по форме 0409102 и отчетности по форме 0409110, установленных Указанием Банка России N 6406-У, за год, предшествующий расчетному году, на отчетную дату расчетного года (на 1 января или дату составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности на основании корректировок бухгалтерского учета по событиям после отчетной даты предшествующего года, проведенных по счетам доходов и расходов).

В графе 11 строки 1 таблицы 1 отчета указывается величина ДД, определяемая по символам, указанным в строке 3 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 11 строки 3 таблицы 1 отчета указывается величина ПД, определяемая по символам, указанным в строке 1 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 11 строки 4 таблицы 1 отчета указывается величина ПР, определяемая по символам, указанным в строке 2 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 11 строки 5 таблицы 1 отчета указывается величина КД, определяемая по символам, указанным в строке 4 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 11 строки 6 таблицы 1 отчета указывается величина КР, определяемая по символам, указанным в строке 5 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 11 строки 7 таблицы 1 отчета указывается величина ОД, определяемая по символам, указанным в строке 6 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 11 строки 8 таблицы 1 отчета указывается величина ОР, определяемая по символам, указанным в строке 7 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 11 строки 9 таблицы 1 отчета указывается величина ПТП, определяемая по символам, указанным в строке 8 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

В графе 11 строки 10 таблицы 1 отчета указывается величина ПБП, определяемая по символам, указанным в строке 9 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.

2.3. В строке 2 таблицы 1 отчета указывается величина активов, приносящих процентный доход, определяемая в соответствии со строкой 3 таблицы приложения 1 к настоящему Положению.

Строка 2 таблицы 1 отчета заполняется, в случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФД_i с учетом величины АПД. В случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФД_i без учета величины АПД, в строке 2 таблицы 1 отчета ставится прочерк.

2.4. В графах 4, 8, 12 строк 1 - 10 таблицы 1 отчета указываются величины корректирующих событий после отчетной даты, влияющих на расчет величины показателей бизнес-индикатора в соответствии с пунктом 1.4 настоящего Положения. В случае их отсутствия в графах 4, 8, 12 строк 1 - 10 таблицы 1 отчета указывается значение 0.

В случае если корректирующее событие после отчетной даты, влияющее на расчет величины показателей бизнес-индикатора, уменьшает величину показателя, включаемого в расчет БИ, значение указанного корректирующего события указывается с отрицательным знаком.

2.5. В графах 5, 9, 13 строк 1 - 10 таблицы 1 отчета указываются величины показателей, исключаемые из расчета показателя бизнес-индикатора в соответствии с пунктом 1.4 Инструкции Банка России N 199-И, с отрицательным знаком. В случае их отсутствия в графах 5, 9, 13 строк 1 - 10 таблицы 1 отчета указывается значение 0.

2.6. В графах 6, 10, 14 строк 1 - 10 таблицы 1 отчета показатели рассчитываются на основании данных граф 3 - 5, 7 - 9, 11 - 13 строк 1 - 10 таблицы 1 отчета путем их суммирования для каждого года соответственно.

3. В таблице 2 отчета указываются величины показателей, исключаемых из расчета БИ на расчетную дату в случае направления уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения. В иных случаях все значения показателей таблицы 2 отчета равны нулю.

4. В таблице 3 отчета указаны итоговые показатели, включаемые в расчет БИ, и показатели, включаемые в расчет размера операционного риска.

4.1. В строках 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.2, 2.1 - 2.4, 3.1, 3.2 таблицы 3 отчета показатели рассчитываются на основании данных таблиц 1 и 2 отчета путем вычитания из значений строк граф 6, 10, 14 таблицы 1 значений соответствующих строк граф 3 - 5 таблицы 2 для каждой графы соответственно.

4.2. В строке 1 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВПФД, рассчитываемый в соответствии с подпунктами 2.2.1 - 2.2.3 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1.1, 1.2, 1.3 таблицы 3 отчета.

4.3. В строке 1.3 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина средних чистых процентных доходов и расходов, рассчитываемая по формуле, указанной в абзаце восьмом подпункта 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1.3.1, 1.3.2 таблицы 3 отчета.

4.4. В строке 2 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВУ, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 2.1 - 2.4 таблицы 3 отчета.

4.5. В строке 3 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВФ, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 2.2.5 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 3.1, 3.2 таблицы 3 отчета.

4.6. В строке 4 граф 3 - 5 таблицы 3 отчета кредитной организацией, образованной в результате слияния кредитных организаций, или кредитной организацией, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, указывается величина (сумма в тысячах рублей) исключений операций и сделок, проведенных между этими кредитными организациями до даты реорганизации, а также доходов и расходов от таких операций и сделок (в том числе от операций этих кредитных организаций с акциями (долями) и иными источниками собственных средств кредитных организаций, участвующих в реорганизации), в соответствии с абзацем первым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения.

В случае если у кредитной организации не проводилась реорганизация в форме присоединения или слияния в соответствии с абзацем первым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения, в строке 4 граф 3 - 5 таблицы 3 отчета ставится прочерк.

4.7. В строке 5 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина бизнес-индикатора, определяемая путем суммирования значений строк 1, 2, 3 таблицы 3 отчета, рассчитываемая в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1, 2, 3, 4 таблицы 3 отчета.

4.8. В случае если кредитная организация обладает информацией о величине показателей, составляющих ВПФД, ВУ и ВФ, менее чем за 3 календарных года, в графах таблиц 1, 2, 3 отчета в периоде, за который информация отсутствует, ставится прочерк.

4.9. В строке 6 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина компонента расчета размера операционного риска, рассчитываемая по формулам, указанным в подпунктах 2.1.1 - 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения, на основании данных строки 5 таблицы 3 отчета.

4.10. В строке 7 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина коэффициента внутренних потерь, определяемая путем суммирования величин, указанных в строках 7.1 и 7.2 таблицы 3 отчета.

4.11. В строке 7.1 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина следующая величина КВП_Б:

для кредитной организации, применяющей фиксированный КВП, равная единице;

для кредитной организации, применяющей расчетный КВП, рассчитываемая по формуле, указанной в абзаце шестом подпункта 3.1.2 пункта 3.1 настоящего Положения. Величина, указанная в строке 7.1 графы 6 таблицы 3 отчета, должна совпадать с величиной, указанной в строке 13 графы 4 таблицы 3 приложения 3 к настоящему Положению.

4.12. В строке 7.2 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина КНП, рассчитанная Банком России в соответствии с приложениями 5 и 6 к настоящему Положению. В ином случае в строке 7.2 таблицы 3 отчета указывается значение, равное нулю.

4.13. В строке 8 графы 6 таблицы 3 отчета указывается размер операционного риска, рассчитываемый в соответствии с пунктом 1.2 настоящего Положения, на основании данных строк 6 и 7 таблицы 3 отчета.

4.14. В графе 6 таблицы 3 отчета показатели указываются за расчетный год в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.2 настоящего Положения.

4.15. В таблице 4 отчета указываются величины показателей, исключаемых из расчета БИ на расчетную дату в соответствии с абзацем первым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения. В случае их отсутствия в таблице 4 отчета указывается значение 0.