Пояснения к составлению отчета о расчете величины бизнес-индикатора и размера операционного риска
Пояснения к составлению отчета о расчете величины
бизнес-индикатора и размера операционного риска
1. При заполнении отчета о расчете величины бизнес-индикатора и размера операционного риска (далее - отчет) рекомендуется исходить из следующего.
2. В таблице 1 отчета указываются величины показателей, включаемых в расчет БИ.
2.1. В графах 3 и 4 строк 1, 3 - 10 таблицы 1 указываются значения показателей, определенные в соответствии с абзацем вторым подпункта 2.2.6 пункта 2.2 настоящего Положения и отраженные в соответствующих таблицах отчета по состоянию на 1 июля предыдущих лет.
2.2. В графе 5 строк 1, 3 - 10 таблицы 1 отчета указываются показатели, рассчитанные по символам, приведенным в таблице приложения 2 к настоящему Положению, на основании данных годовой отчетности по форме 0409102 и отчетности по форме 0409110 за год, предшествующий расчетному году, на отчетную дату расчетного года (на 1 января или 1 июля с учетом корректировок бухгалтерского учета по событиям после отчетной даты предшествующего года, проведенных по счетам доходов и расходов).
В графе 5 строки 1 таблицы 1 отчета указывается величина ДД, определяемая по символам, указанным в строке 3 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
В графе 5 строки 3 таблицы 1 отчета указывается величина ПД, определяемая по символам, указанным в строке 1 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
В графе 5 строки 4 таблицы 1 отчета указывается величина ПР, определяемая по символам, указанным в строке 2 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
В графе 5 строки 5 таблицы 1 отчета указывается величина КД, определяемая по символам, указанным в строке 4 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
В графе 5 строки 6 таблицы 1 отчета указывается величина КР, определяемая по символам, указанным в строке 5 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
В графе 5 строки 7 таблицы 1 отчета указывается величина ОД, определяемая по символам, указанным в строке 6 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
В графе 5 строки 8 таблицы 1 отчета указывается величина ОР, определяемая по символам, указанным в строке 7 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
В графе 5 строки 9 таблицы 1 отчета указывается величина ПТП, определяемая по символам, указанным в строке 8 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
В графе 5 строки 10 таблицы 1 отчета указывается величина ПБП, определяемая по символам, указанным в строке 9 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.
2.3. В строке 2 таблицы 1 отчета указывается величина активов, приносящих процентный доход, определяемая в соответствии со строкой 3 таблицы приложения 1 к настоящему Положению.
Строка 2 таблицы 1 отчета заполняется, в случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФДi с учетом величины АПД. В случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФДi без учета величины АПД, в строке 2 таблицы 1 отчета ставится прочерк.
3. В таблице 2 отчета указываются величины показателей, исключаемых из расчета БИ на расчетную дату в случае направления уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и соблюдения условий пункта 6.6 настоящего Положения. В иных случаях все значения показателей таблицы 2 отчета равны нулю.
4. В таблице 3 отчета указаны итоговые показатели, включаемые в расчет БИ, и показатели, включаемые в расчет размера операционного риска.
4.1. В строках 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.2, 2.1 - 2.4, 3.1, 3.2 таблицы 3 отчета показатели рассчитываются на основании данных таблиц 1 и 2 отчета путем вычитания из значений строк таблицы 1 значений соответствующих строк таблицы 2 для каждой графы соответственно.
4.2. В строке 1 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВПФД, рассчитываемый в соответствии с подпунктами 2.2.1 - 2.2.3 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1.1, 1.2, 1.3 таблицы 3 отчета.
4.3. В строке 1.3 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина средних чистых процентных доходов и расходов, рассчитываемая по формуле, указанной в абзаце восьмом подпункта 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1.3.1, 1.3.2 таблицы 3 отчета.
4.4. В строке 2 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВУ, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 2.1 - 2.4 таблицы 3 отчета.
4.5. В строке 3 графы 6 таблицы 3 отчета указывается ВФ, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 2.2.5 пункта 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 3.1, 3.2 таблицы 3 отчета.
4.6. В строке 4 граф 3 - 5 таблицы 3 отчета кредитной организацией, образованной в результате слияния кредитных организаций, или кредитной организацией, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, указывается величина (сумма в тысячах рублей) исключений операций и сделок, проведенных между этими кредитными организациями до даты реорганизации, а также доходов и расходов от таких операций и сделок (в том числе от операций этих кредитных организаций с акциями (долями) и иными источниками собственных средств кредитных организаций, участвующих в реорганизации), в соответствии с абзацем первым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения.
В случае если у кредитной организации не проводилась реорганизация в форме присоединения или слияния в соответствии с абзацем первым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения, в строке 4 граф 3 - 5 таблицы 3 отчета ставится прочерк.
4.7. В строке 5 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина бизнес-индикатора, определяемая путем суммирования значений строк 1, 2, 3 таблицы 3 отчета, рассчитываемая в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, на основании данных строк 1, 2, 3, 4 таблицы 3 отчета.
4.8. В случае если кредитная организация обладает информацией о величине показателей, составляющих ВПФД, ВУ и ВФ, менее чем за 3 календарных года, в графах таблиц 1, 2, 3 отчета в периоде, за который информация отсутствует, ставится прочерк.
4.9. В строке 6 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина компонента расчета размера операционного риска, рассчитываемая по формулам, указанным в подпунктах 2.1.1 - 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения, на основании данных строки 5 таблицы 3 отчета.
4.10. В строке 7 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина коэффициента внутренних потерь, определяемая путем суммирования величин, указанных в строках 7.1 и 7.2 таблицы 3 отчета.
4.11. В строке 7.1 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина следующая величина КВПБ:
для кредитной организации, применяющей фиксированный КВП, равная единице;
для кредитной организации, применяющей расчетный КВП, рассчитываемая по формуле, указанной в абзаце шестом подпункта 3.1.2 пункта 3.1 настоящего Положения. Величина, указанная в строке 7.1 графы 6 таблицы 3 отчета, должна совпадать с величиной, указанной в строке 13 графы 4 таблицы 3 приложения 3 к настоящему Положению.
4.12. В строке 7.2 графы 6 таблицы 3 отчета указывается величина КНП, рассчитанная Банком России в соответствии с приложениями 5 и 6 к настоящему Положению. В ином случае в строке 7.2 таблицы 3 отчета указывается значение, равное нулю.
4.13. В строке 8 графы 6 таблицы 3 отчета указывается размер операционного риска, рассчитываемый в соответствии с пунктом 1.2 настоящего Положения, на основании данных строк 6 и 7 таблицы 3 отчета.
4.14. В графе 6 таблицы 3 отчета показатели указываются за расчетный год в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.2 настоящего Положения.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей