Порядок составления отчетности по форме 0420159 "Сведения о сделках"

Порядок

составления отчетности по форме 0420159 "Сведения

о сделках"

1. Отчетность по форме 0420159 "Сведения о сделках" (далее - отчетность по форме 0420159) составляется страховой организацией (за исключением страховой медицинской организации, осуществляющей деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) посредством формирования предусмотренных в ней показателей за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 4, 9, 13, 21 приложения 4 к настоящему Указанию.

2. Отчетность по форме 0420159 составляется на основании сведений, содержащихся в журнале, указанном в пункте 5.2 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45055, и журналах, указанных в пункте 5.2 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054 (далее - Положение Банка России N 558-П).

Информация о договорах страхования (сострахования), относящихся к видам страхования, предусмотренным федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования, а также информация о перестраховании указанных договоров в отчетности по форме 0420159 не отражается.

В случае если в договор страхования (сострахования, перестрахования) вносились изменения в течение отчетного периода либо предыдущих отчетных периодов, в отчетности по форме 0420159 приводятся актуальные значения показателей на конец отчетного периода.

3. В разделах 1, 3 и 4 отчетности по форме 0420159 по каждому договору страхования, сострахования и договору, принятому в перестрахование, формируются показатели "Номер учетной группы" (строки 1, 17, 28), "Наименование учетной группы" (строки 2, 18, 29), "Номер договора" (строки 3, 19, 30), "Дата заключения договора" (строки 4, 20, 31), "Дата начала действия договора" (строки 5, 21, 32), "Дата окончания срока действия договора" (строки 6, 22, 33) и "Краткое описание объекта страхования" (строки 7, 23, 34), а также указываются аналитические признаки по группам аналитических признаков "Идентификатор договора" и "Идентификатор страхователя (перестрахователя)" с учетом следующего.

3.1. По показателям "Номер учетной группы" (строки 1, 17, 28) и "Наименование учетной группы" (строки 2, 18, 29) указываются номер и наименование учетной группы соответственно.

По страхованию жизни указываются следующие номера и наименования учетных групп:

01 - страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика (за исключением договоров страхования жизни, отнесенных к учетной группе 04);

02 - страхование жизни, кроме страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

03 - договоры страхования жизни, принятые в перестрахование;

04 - инвестиционное страхование жизни. По данной учетной группе отражаются договоры страхования жизни с условием, что страховая сумма и (или) дополнительные выплаты зависят от доходности актива (группы активов), определенного (определенных) в соответствии с условиями такого договора.

По страхованию иному, чем страхование жизни, указываются номера и наименования учетных групп в соответствии с абзацами вторым, третьим, пятым, седьмым - одиннадцатым, тринадцатым - восемнадцатым пункта 1.6 Положения Банка России N 558-П.

Наименования учетных групп указываются со строчной буквы.

По договорам страхования (сострахования, перестрахования), которые относятся к нескольким учетным группам, сведения указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

3.2. По показателю "Номер договора" (строки 3, 19, 30) указывается (при наличии) номер договора страхования (сострахования, перестрахования).

3.3. По показателю "Дата заключения договора" (строки 4, 20, 31) указывается дата заключения договора страхования (сострахования, перестрахования).

Значение показателя "Дата заключения договора" (строка 4) должно находиться в пределах отчетного периода.

3.4. По показателю "Дата начала действия договора" (строки 5, 21, 32) указывается дата начала действия договора страхования (сострахования, перестрахования).

В случае наличия неопределенности в отношении даты начала действия договора страхования (сострахования, перестрахования) и определения указанной даты в зависимости от предусмотренных конкретным договором условий дата начала действия договора указывается в формате "0001-01-01" и по показателю "Примечание" (строки 14, 27, 43) приводятся соответствующие пояснения.

3.5. По показателю "Дата окончания срока действия договора" (строки 6, 22, 33) указывается дата окончания срока действия договора страхования (сострахования, перестрахования).

В случае наличия неопределенности в отношении даты окончания срока действия договора страхования (сострахования, перестрахования) и определения указанной даты в зависимости от предусмотренных конкретным договором условий дата окончания срока действия договора указывается в формате "0001-01-01" и по показателю "Примечание" (строки 14, 27, 43) приводятся соответствующие пояснения.

3.6. По показателю "Краткое описание объекта страхования" (строки 7, 23, 34) указывается краткое описание объекта (объектов) страхования, предусмотренного (предусмотренных) договором страхования (сострахования, перестрахования).

3.7. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор договора" указывается сформированный страховой организацией идентификатор заключенного со страхователем, перестрахователем договора страхования, сострахования, перестрахования, позволяющий выделить один договор из других договоров. Одному и тому же договору должен соответствовать один идентификатор.

3.8. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)" указывается сформированный страховой организацией идентификатор страхователя (перестрахователя), с которым заключен договор страхования, сострахования (перестрахования), указанный по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор договора".

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" (далее - отчетность по форме 0420150).

4. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420159 указывается информация о заключенных в отчетном периоде договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, по которым максимальная страховая сумма по отдельному договору страхования, сострахования (по одному страховому событию) либо максимальный принимаемый объем обязательств по отдельному договору перестрахования (по одному страховому событию) составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров с наибольшей страховой суммой (наибольшим принимаемым объемом обязательств).

В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют договоры, по которым страховая сумма (принимаемый объем обязательств) составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если указанных договоров менее 20, страховая организация должна указать по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420159 информацию о 20 договорах с наибольшей страховой суммой (наибольшим принимаемым объемом обязательств) по одному страховому событию (включая договоры, по которым страховая сумма (принимаемый объем обязательств) составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала).

Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420159 указываются в разрезе договоров страхования (сострахования, перестрахования), заключенных страховой организацией в отчетном периоде (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор договора").

4.1. По показателю "Страховая премия по заключенному договору (не более 20 договоров)" (строка 8) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается сумма начисленной в отчетном периоде страховой премии по этому договору.

4.2. По показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 9) указывается для каждого договора страхования (сострахования) страховая сумма по этому договору (в целом по договору) или для каждого договора, принятого в перестрахование, лимит ответственности по этому договору (в целом по договору).

За величину страховой суммы по пенсионному страхованию и страхованию жизни с условием выплаты ренты условно принимается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре возраста.

4.3. По показателю "Максимальный лимит ответственности (страховая сумма) по одному страховому событию" (строка 10) указывается для каждого договора страхования (сострахования) максимальная страховая сумма по этому договору (по одному страховому событию) или для каждого договора, принятого в перестрахование, максимальный лимит ответственности по этому договору (по одному страховому событию).

4.4. По показателю "Максимальное собственное удержание" (строка 11) указывается для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) максимальное собственное удержание по переданному в перестрахование (ретроцессию) договору страхования (сострахования, перестрахования), по которому переданный в перестрахование лимит ответственности указан по показателю "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 13).

В случае если договор страхования (сострахования, перестрахования) не передан в перестрахование (ретроцессию), значение показателя "Максимальное собственное удержание" (строка 11) должно быть равно значению показателя "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 9).

4.5. В случае если договор страхования (сострахования, перестрахования) передан в перестрахование (ретроцессию), для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается:

по показателю "Страховая премия, переданная в перестрахование" (строка 12) - сумма начисленной в отчетном периоде страховой премии, переданной в перестрахование (ретроцессию);

по показателю "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 13) - лимит ответственности, переданный в перестрахование (ретроцессию).

5. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420159 указывается информация о 10 крупнейших посредниках, при участии которых в отчетном периоде заключены договоры страхования, сострахования (по каждому типу посредников: страховые организации; страховые брокеры; кредитные организации; организации, осуществляющие деятельность по торговле транспортными средствами, а также их техническое обслуживание и ремонт; туроператоры, турагентства; объекты почтовой связи; медицинские организации; лизинговые компании; юридические лица, основным видом экономической деятельности которых является деятельность страховых агентов; другие юридические лица), определенных исходя из суммарного размера страховых премий по договорам страхования жизни и договорам страхования иного, чем страхование жизни (значение показателя "Страховые премии по договорам, заключенным при участии посредников" (строка 15)" по всем посредникам).

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор посредника" указывается сформированный страховой организацией идентификатор посредника, при участии которого в отчетном периоде заключены договоры страхования (сострахования).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор посредника", должны соответствовать данным, указанным в отчетности по форме 0420150 по показателю "Тип посредника по заключению договоров страхования" (строка 97), аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента".

5.1. По показателю "Страховые премии по договорам, заключенным при участии посредников" (строка 15) по каждому посреднику указывается сумма начисленных в отчетном периоде страховых премий по заключенным в отчетном периоде при участии этого посредника договорам страхования (сострахования) жизни и страхования (сострахования) иного, чем страхование жизни (аналитические признаки "Страхование жизни" и "Страхование иное, чем страхование жизни" группы аналитических признаков "Типы страхования" соответственно).

5.2. По показателю "Вознаграждение посредникам за заключение договоров, оказание услуг, связанных с их заключением" (строка 16) по каждому посреднику указывается сумма начисленного в отчетном периоде вознаграждения этому посреднику за заключение в отчетном периоде договоров страхования (сострахования) жизни и страхования (сострахования) иного, чем страхование жизни, и за оказание услуг, связанных с их заключением (аналитические признаки "Страхование жизни" и "Страхование иное, чем страхование жизни" группы аналитических признаков "Типы страхования" соответственно).

6. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420159 в разрезе аналитических признаков, объединенных в группу аналитических признаков "Идентификатор страховой выплаты", указывается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, по которым сумма осуществленной в отчетном периоде страховой выплаты составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров, по которым сумма страховой выплаты составляет наибольшую величину).

В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют договоры, по которым сумма осуществленной страховой выплаты составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если указанных договоров менее 20, страховая организация должна указать по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420159 информацию о 20 договорах, по которым сумма страховой выплаты составляет наибольшую величину (включая договоры, по которым сумма осуществленной страховой выплаты составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала).

6.1. По показателю "Сумма страховой выплаты (не более 20 договоров)" (строка 24) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается оплаченная в отчетном периоде сумма страховой выплаты по этому договору (в целом по договору).

6.2. По показателю "Доля перестраховщиков в страховой выплате" (строка 25) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается начисленная в отчетном периоде доля перестраховщиков в страховой выплате, сумма которой указана по показателю "Сумма страховой выплаты (не более 20 договоров)" (строка 24).

6.3. По показателю "Краткое описание страхового случая" (строка 26) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается краткое описание страхового случая (страховых случаев), по которому (которым) осуществлена страховая выплата, сумма которой указана по показателю "Сумма страховой выплаты (не более 20 договоров)" (строка 24).

7. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420159 в разрезе аналитических признаков, объединенных в группу аналитических признаков "Идентификатор страхового случая", указывается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, по которым сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров, по которым сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода составляет наибольшую величину).

В случае если у страховой организации отсутствуют договоры, по которым сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если указанных договоров менее 20, страховая организация должна указать по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420159 информацию о 20 договорах, по которым сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода составляет наибольшую величину (включая договоры, по которым сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала).

В случае если по одному договору страхования (сострахования, перестрахования) в отчетном периоде произошло несколько страховых случаев, по каждому из которых сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода составляет наибольшую величину или 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала), информация о каждом страховом случае указывается по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая".

7.1. По показателю "Страховая премия" (строка 35) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается сумма страховой премии по этому договору с учетом изменений, отраженных в бухгалтерском учете в отчетном периоде и предыдущих отчетных периодах.

7.2. По показателю "Дата наступления страхового случая" (строка 36) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается дата наступления страхового случая, указанного по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая".

7.3. По показателю "Дата поступления заявления о страховом случае" (строка 37) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается дата поступления заявления о страховом случае, указанном по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая". В случае если по одному страховому случаю поступило несколько заявлений, указывается дата поступления первого заявления.

7.4. По показателю "Сумма заявленного, но не урегулированного убытка (не более 20 договоров)" (строка 38) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается сумма заявленного страхователем (выгодоприобретателем) или перестрахователем, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по страховому случаю, указанному по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая".

7.5. По показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 39) для каждого договора страхования (сострахования) указывается страховая сумма по этому договору (в целом по договору) или для каждого договора, принятого в перестрахование, лимит ответственности по этому договору (в целом по договору).

За величину страховой суммы по пенсионному страхованию и страхованию жизни с условием выплаты ренты условно принимается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре возраста.

7.6. По показателю "Доля перестраховщиков в сумме заявленного, но не урегулированного убытка" (строка 40) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается доля перестраховщиков в сумме заявленного, но не урегулированного убытка, указанного по показателю "Сумма заявленного, но не урегулированного убытка (не более 20 договоров)" (строка 38).

7.7. По показателю "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 41) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) указывается лимит ответственности, переданный в перестрахование (ретроцессию) по этому договору.

7.8. По показателю "Краткое описание страхового случая" (строка 42) для каждого договора страхования (сострахования, перестрахования) приводится краткое описание страхового случая, указанного по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая".

8. По показателю "Примечание" (строки 14, 27, 43) указывается информация, предусмотренная подпунктами 3.4 и 3.5 пункта 3 настоящего Порядка, а также иная информация, являющаяся по мнению страховой организации существенной.