II. Информация, подлежащая раскрытию

3. Раскрытию подлежит следующая информация:

а) сведения об управляющей компании (рекомендуемый образец приведен в приложении N 1 к настоящему Стандарту);

б) сведения о собственных средствах управляющей компании и активах в управлении (за исключением государственной управляющей компании и государственной управляющей компании средствами выплатного резерва) (рекомендуемый образец приведен в приложении N 2 к настоящему Стандарту);

в) сведения о стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, рассчитанные в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Федерального закона;

г) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений, предоставляемые в Центральный банк Российской Федерации и Фонд в соответствии с подпунктом 16 пункта 1 статьи 12 Федерального закона;

д) инвестиционная декларация по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений, договору доверительного управления средствами выплатного резерва или договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее вместе - договор доверительного управления), заключенным Фондом с управляющей компанией;

е) максимальная величина необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений и размер вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором доверительного управления, заключенным Фондом с управляющей компанией;

ж) аудиторское заключение о ведении управляющей компанией бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;

з) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок;

и) сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, рассчитанной в соответствии с настоящим Стандартом (рекомендуемый образец приведен в приложении N 3 к настоящему Стандарту);

к) сведения о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в соответствии с Порядком расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, утвержденным приказом Минфина России от 18 ноября 2005 г. N 140н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26 декабря 2005 г., регистрационный N 7301), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2015 г. N 62н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2015 г., регистрационный N 37144);

л) сведения о доходе (положительном результате) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее - доход (положительный результат)) отдельно по каждому инвестиционному портфелю за соответствующий год (с разбивкой по годам) (рекомендуемый образец приведен в приложении N 4 к настоящему Стандарту). Определение дохода (положительного результата) осуществляется в соответствии с Правилами определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 октября 2012 г. N 1047 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 43, ст. 5880; 2016, N 42, ст. 5933) (далее - Правила, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации N 1047);

м) сведения о корректировке размера накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты по результатам инвестирования соответственно средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (рекомендуемый образец приведен в приложении N 5 к настоящему Стандарту).