3. Формирование документа на ККТ

При формировании документа на ККТ для вывода из оборота ЛП в аптечной организации при отпуске по льготному рецепту со 100% льготой требуется соблюдать следующие правила:

1. тег 1079 (цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок) должен содержать нулевое значение при передаче данных.

2. тег 1023 (количества предмета расчета) в медицинской организации должен быть всегда равен 1 для всех маркированных ЛП, согласно примечанию 12 к таблице 21 приказа ФНС России.

При формировании кассовых документов кассовый чек, содержащий реквизиты рецепта в теге 1084, формируется только для одного конкретного льготного рецепта для дотируемых ЛП. Для передачи данных о не дотируемых ЛП из того же рецепта, а также для иных товаров, должен быть сформирован отдельный чек.

При продаже ЛП без рецепта или по рецепту без льготы ЛП в виде отдельных предметов расчета могут записываться в одном чеке с другими товарами и услугами. Выделять ЛП в отдельный чек в этом случае не требуется.

В "Дополнительный реквизит предмета расчета" (тег 1191) каждого такого предмета расчета должна быть записана строка "mdlp". Данная запись указывает на то, что данный предмет расчета относится к товарной группе "Лекарственные препараты" и необходимо зарегистрировать вывод из оборота SGTIN, записанного в теге 1162 этого предмета расчета, в ИС МДЛП. При этом тег 1085 такого кассового чека должен содержать реквизит "mdlp" при наличии хотя бы одного ЛП в перечне предметов расчета кассового чека, а тег 1086 должен содержать идентификатор места осуществления деятельности субъекта обращения.

Пример формирования тегов 1191 и 1084 при продаже ЛП без рецепта или по рецепту без льготы (допускается запись в одном чеке с предметами расчета других товарных групп и услугами)

Таблица 5

Алгоритм записи тега 1084 приведен в разделе 6 настоящего Приложения.

Для льготного ЛП необходимо указывать ставку НДС (тег 1199) и сумму НДС (тег 1200). При этом, если на льготные ЛП не распространяется НДС, то ставка НДС принимает значение 6.

Значения реквизита "ставка НДС":

Таблица 6

При значениях тега 1199 "ставка НДС 0%" и "НДС не облагается" в теге 1200 "сумма НДС" указывается не 0, а сумма, равная цене предмета расчета. При этих значениях тега 1199 сумма НДС из тега 1200 в ФГИС МДЛП не передается (Примечание: поле "сумма НДС" в схеме 10511 является необязательным).

Признак предмета расчета (тег 1212) для ЛП в электронной форме (ЭФ) должен содержать значение "1", соответственно в печатной форме (ПФ), согласно таблице 25 приказа ФНС России, "ТОВАР", "Т" или может не печататься.

Если получатель частично оплачивает рецептурные ЛП, то сумма оплаты должна указываться в теге 1031 (сумма по чеку наличными) и/или теге 1081 (сумма по чеку безналичными), а сумма льготы - в теге 1217 (сумма по чеку встречным предоставлением).

Например, общая стоимость по чеку 1000 руб., при этом получатель ЛП оплачивает 50% наличными, то значения тегов будут следующими:

1217 (сумма по чеку встречным предоставлением) = 500 руб.

1031 (сумма по чеку наличными) = 500 руб.

1020 (сумма расчета, указанного в чеке) = 1000 руб.