Подраздел 2.2. Пенсионные резервы и другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным резервам

Подраздел 2.2. Пенсионные резервы и другие обязательства

фонда в части, относящейся к пенсионным резервам

43. По строке 258 Формы отражаются данные по средствам пенсионных резервов с выделением резервов покрытия пенсионных обязательств (строка 259) и страхового резерва (строка 260).

Сумма строк 259 и 260 должна давать итог по строке 258.

44. По строке 261 Формы отражаются данные по другим обязательствам фонда в части, относящейся к средствам ПР, с выделением сумм кредиторской задолженности по выплате вознаграждения специализированному депозитарию, управляющей компании (строка 262), кредиторской задолженности по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 263), задолженности между видами деятельности (строка 264), резервам по сомнительным долгам (строка 265), нераспределенной прибыли (убытка) (строка 266) и других обязательств фонда, относящихся к средствам ПР (строка 267).

По строке 264 Формы отражаются данные по задолженности между видами деятельности (ПР перед СС), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения средств ПР, на формирование СС.

По строке 267 Формы отражаются другие обязательства фонда, относящиеся к средствам ПР, включая резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы, а также прочие резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением резервов под обесценение ценных бумаг, которые учитываются в разделах 1.1, 1.2, 1.3 и характеризуют переоценку ценных бумаг в портфеле, не имеющем признаваемой рыночной стоимости).

45. Сумма строк 258 и 261 должна давать итог по строке 268.