Таблица 1

Понятие

Определение

CSV-файл данных

Decimals

Разрядность

XBRL (eXtensible Business Reporting Language)

Расширяемый язык деловой отчетности - формат передачи регуляторной, финансовой и другой отчетности

Аспект показателя

Группа атрибутов, определяющих для показателя информацию о дате или периоде актуальности значения показателя;

Наименования концепта;

Принадлежность показателя к аналитическим разрезам (открытым осям);

Определение показателя в разрезе набора значений членов закрытых осей

Валидация подготовленной отчетности

Группа проверок информации из набора файлов отчета

Единица измерения (unit)

Фрагмент, описывающий единицу измерения факта в файле с отчетными данными. Каждый <unit> элемент в файле с отчетными данными содержит информацию по одной отдельной единице измерения

Закрытая ось (Axis)

Элемент таксономии, связанный с фиксированным перечнем компонентов, в разрезе которых предполагается раскрытие информации

Контекст (context)

Элемент, содержащий информацию об отчитывающейся организации (entity), периоде (period), за который раскрывается факт, и информацию об аналитических разрезах, суммарно позволяющих интерпретировать данные по отчетным показателям

Контрольные соотношения

Совокупность зависимостей между показателями и (или) требований к значениям показателей, описывающая логику взаимосвязи показателей и (или) их значений. Контрольные соотношения реализованы как в таксономии XBRL Банка России, так и за ее пределами. К контрольным соотношениям за пределами таксономии XBRL Банка России относятся контрольные соотношения для проверки на соответствие значений справочникам, классификаторам, реестрам, контрольные соотношения в части сравнительных данных, структурных соотношений, наличия (отсутствия) лицензий

Лица, ответственные за предметную область отчетности

Фактические исполнители, подготовившие ту или иную область файла XBRL

Маппинг

Процесс сопоставления колонок в файле данных CSV с определением колонок в сервисном файле JSON или само определение колонок в сервисном файле JSON

Набор файлов отчета

Список файлов, интерпретируемый как один отчет, содержит необходимый и достаточный набор CSV файлов данных и один сервисный файл в формате JSON

НП

Не применимо

Открытая ось (Taxis)

Элемент таксономии, позволяющий отчитывающейся организации декларировать (объявлять) компоненты аналитического разреза в составе отчетного документа. Используются как идентификаторы отчетных сущностей (например, идентификаторы контрагентов, дебиторов, кредиторов, застрахованных лиц, вкладчиков, связанных сторон, ценных бумаг, объектов недвижимого имущества и пр.); сущности в свою очередь обогащены реестровой информацией (ИНН, ОГРН, ISIN, наименование и пр.)

Отчет XBRL (instance файл)

Отчетный файл в формате .xml или .xbrl, представляемый в Банк России отчитывающейся организацией в соответствии с таксономией Банка России на основании требований нормативных актов Банка России. Содержит факты о деятельности организации, соответствующие концептам, определенным в таксономии XBRL, на основе которой формируется файл. Содержит контексты (context) и единицы измерения (unit), которые представляют дополнительную информацию для интерпретации фактов в файле с отчетными данными

Отчетная дата

Значение элемента сервисного файла "reportDate", являющееся датой, по состоянию на которую организация представляет отчетные данные в формате XBRL-CSV в Банк России

Отчетный показатель (concept)

Определение типа факта, который может быть сообщен о деятельности или природе бизнес-процесса

Отчитывающаяся организация

Финансовая организация, которая в соответствии с требованиями Банка России должна представлять отчетность в формате XBRL или XBRL-CSV в Банк России

Расширенная роль

Роль - уникальное сочетание показателей, а также осей и аналитических признаков, в разрезе которых данные показатели представляются. Расширенная роль составляет часть модели данных

Сервисный файл JSON

Файл, включаемый в набор файлов отчета в обязательном порядке, содержит всю необходимую информацию для интерпретации каждого csv-файла, входящего в набор файлов отчета

Список с фиксированным перечнем для выбора (Enumerator)

Элемент таксономии, содержащий в себе фиксированный перечень компонентов и представляющий собой выпадающий список значений, интерпретируемых в качестве фактов (спецификация Extensible Enumerations 1.0 https://specifications.xbrl.org/spec-group-index-extensible-enumerations.html)

Структурные элементы файла XBRL-CSV

Синтаксические элементы файла XBRL-CSV, являющиеся основными элементами, формирующими структуру файла XBRL

Схема проверки сервисного файла JSON DRAFT7

Набор связанных JSON файлов, являющихся DRAFT7 схемой JSON. Определяет необходимые элементы сервисного файла JSON, содержит требования к значениям элементов сервисного файла

Таксономия XBRL Банка России

Таксономия, которая должна использоваться отчитывающимися организациями для формирования файлов в формате XBRL и XBRL-CSV, представляемых в Банк России

Точка входа

Схема таксономии XBRL Банка России, определяющая набор отчетных показателей, их аналитических разрезов и применимых контрольных соотношений. Точка входа представляет собой сценарий представления отчетных данных в Банк России. Точка входа определяет набор данных, представляемых в Банк России в зависимости от срока представления, отчетного периода, типа отчитывающейся организации, применяемого стандарта формирования отчетности и иных критериев. Список точек входа размещен на официальном сайте Банка России по адресу (http://www.cbr.ru/projects_xbrl/taxonomy_xbrl/) в составе сопроводительных документов к таксономии XBRL Банка России

Точка данных

Элемент файла XBRL-CSV. Представляет собой комбинацию отчетного показателя (concept) и контекста.

Пример: денежные средства на расчетных счетах (concept) по состоянию на 31.03.2018 (dimensional value 1), в кредитной организации 1 (dimensional value 2), в рублях (dimensional value 3)

Файл XBRL-CSV (instance файл)

Файл в формате .csv, представляемый в Банк России отчитывающейся организацией в соответствии с таксономией Банка России на основании требований нормативных актов Банка России. Содержит факты о деятельности организации, соответствующие концептам, определенным в таксономии XBRL, на основе которой формируется файл. Содержит контексты (context) и единицы измерения (unit), которые представляют дополнительную информацию для интерпретации фактов в файле с отчетными данными

Факт (fact)

Информация, которая содержится в файле XBRL-CSV и представляется в Банк России. Факт имеет значение, связанное с отчетным показателем (concept) таксономии XBRL Банка России, а также контекстную информацию (context), ассоциированную с ним