1. Общие положения

1.1. Общие указания

1.1.1. Применительно к заполняемым формам отчетности под "организацией" следует понимать непосредственно профессионального участника рынка ценных бумаг, заполняющего отчетность.

1.1.2. Профессиональные участники заполняют в отчетных формах все поля, за исключением полей, помеченных знаком "X". В случае отсутствия необходимой информации (отчетных данных) при заполнении полей ставится прочерк "-".

1.1.3. Представляемая информация включает сведения в том числе и по филиалам профессионального участника, осуществляющим профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

1.1.4. В представляемую отчетность включается только информация по эмиссионным ценным бумагам (за исключением форм, содержащих прямые указания на представление сведений по неэмиссионным ценным бумагам).

1.1.5. В представляемую отчетность включается информация по ценным бумагам резидентов Российской Федерации (за исключением форм, содержащих прямые указания на представление сведений по ценным бумагам нерезидентов).

1.1.6. Применительно к заполняемым формам отчетности под датой совершения сделки следует понимать дату регистрации перехода прав на эмиссионную ценную бумагу либо дату фактической передачи (в случае предъявительских документарных ценных бумаг).

В случае, если исполнение обязательств по сделке осуществляется в несколько этапов, датой совершения сделки следует считать регистрацию перехода прав на эмиссионные ценные бумаги (дату фактической передачи предъявительских документарных ценных бумаг), поставка которых осуществляется на последнем этапе.

Если этапы исполнения сделки попадают в разные отчетные периоды, информация о такой сделке указывается в отчете за тот период, в котором произошла регистрация перехода прав на последнюю часть эмиссионных ценных бумаг (их фактическая передача - для предъявительских документарных ценных бумаг).

Под датой совершения сделки от имени и за счет клиента следует понимать дату заключения сделки, определяемую в соответствии с регистром внутреннего учета сделок с ценными бумагами.

1.1.7. Под сделкой типа "РЕПО" применительно к заполняемым формам отчетности следует понимать сделку по приобретению (продаже) ценных бумаг, при покупке (продаже) которых у организации возникает обязательство по последующей обратной продаже (покупке) указанных ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене.

1.1.8. При определении рыночной цены ценных бумаг следует руководствоваться Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организатора торговли, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 N 03-52/пс.

1.1.9. Понятие "вид ценной бумаги" определяется в соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

1.1.10. Применительно к заполняемым формам отчетности под "приравненными к государственным ценным бумагам, ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" следует понимать ценные бумаги, эмиссия и обращение которых осуществляются на условиях, установленных для государственных ценных бумаг, ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в соответствии с Законом Российской Федерации от 29.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг".

1.1.11. Применительно к заполняемым формам отчетности под "наименованием эмитента" следует понимать полное наименование организации-эмитента с сокращенным наименованием организационно-правовой формы.

1.1.12. Понятие "нерезидент" определяется в соответствии со статьей 1 Закона Российской Федерации от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле". Применительно к заполняемым формам информация о нерезидентах по кодам страны / гражданства нерезидентов указывается в соответствии с Цифровым кодом, приведенным в Общероссийском классификаторе стран мира ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001, утвержденном Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-ст.