4. ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ

34

В организации формализован порядок проведения внутреннего аудита информационных систем организации?

35

Внутренний аудит информационных систем организации выполняется независимым лицом, не участвовавшим в выполнении контролей?

36

В организационно-распорядительных документах организации закреплена частота (периодичность) проведения внутреннего аудита информационных систем организации?

37

В отношении всех изменений в настройках информационных систем организации проводится предварительный аудит, результаты которого оформляются документально?

38

В организационно-распорядительных документах организации закреплено проведение ежегодного внешнего аудита информационных систем организации?

39

В информационных системах организации реализована защита от несанкционированного доступа к данным, который может привести к уничтожению или ненадлежащему изменению данных, включая учет несанкционированных или несуществующих операций, или неточный учет операций?

40

В информационных системах организации реализовано ограничение доступа в зависимости от исполнения своих должностных обязанностей и функционала?

41

Порядок изменения доступа в информационных системах к данным организации формализован в организационно-распорядительных документах организации и требует согласования со всеми руководителями заинтересованных структурных подразделений?

42

В организации установлена ответственность за неисполнение (нарушение) стандартов и правил в области информационной безопасности?

43

У организации имеется электронное хранилище первичных учетных документов?

44

В организации автоматизирована система переноса данных из бухгалтерского учета в налоговый учет?

45

В организации заполнение данных налоговых деклараций осуществляется автоматизировано в общей системе по бухгалтерскому учету и налоговому учету?

46

Организацией контроль правильности исчисления (удержания) налогов, сборов, страховых взносов и для подготовки бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности осуществляется одновременно в системе бухгалтерского учета, в системе налогового учета, а также в отдельной системе внутреннего контроля организации, интегрированной в системы бухгалтерского и налогового учета?