Приложение N 14. Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации (Форма по КНД 1125313)

Приложение N 14

к Требованиям к организации

системы внутреннего контроля,

утвержденным приказом ФНС России

от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@

См. данную форму в MS-Excel.

	Форма по КНД 1125313
	В
		(наименование налогового органа)

	Код налогового органа
	Период налогового мониторинга <1>
	Код периода документа <2>
	Порядковый номер редакции <3>

ОЦЕНКА УРОВНЯ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ

(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

ИНН

КПП <4>

N п/п	Компонент системы внутреннего контроля организации	Критерии оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации	Максимальное количество баллов по компоненту	Фактическое количество баллов, набранное организацией
1	2	3	4	5
1.	Контрольная среда организации	Соблюдение профессиональных, этических и поведенческих стандартов (стандарты поведения)
		Участие руководителя организации
		Организационная структура, распределение (разграничение) полномочий и обязанностей
		Компетенции и развитие персонала
2.	Система управления рисками организации	Выявление организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
		Оценка организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
		Документирование рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
3.	Контрольные процедуры организации	Описание контрольных процедур организации
		Документирование выполнения контрольных процедур организации
		Оценка эффективности контрольных процедур организации
		Наличие автоматизированных контрольных процедур организации
		Соотношение автоматизированных и ручных контрольных процедур организации
4.	Информационные системы организации	Внутренний и внешний аудит информационных систем организации
		Наличие защиты от несанкционированного доступа к исходным данным
		Информационные системы организации для организации бухгалтерского и налогового учета
		Информационные системы организации, используемые для контроля за правильностью исчисления (удержания) налогов, сборов, страховых взносов и для подготовки бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности
		Наличие контролей, выполняемых превентивно
5.	Мониторинг организацией средств контроля	Мониторинг и оценка организацией системы внутреннего контроля организации
		Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации
		Внутренний и внешний аудит
ИТОГО количество баллов
Уровень организации системы внутреннего контроля организации <5>


(должность, Ф.И.О. <6> руководителя организации (представителя организации)

(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)

	(дата)	(подпись)

--------------------------------

<1> Указывается период проведения налогового мониторинга.

<2> Указывается код периода документа: при первичном представлении в год, предшествующий году проведения налогового мониторинга, указывается код периода "29", далее указывается код периода "34" - год, следующий за периодом проведения налогового мониторинга.

<3> Указывается порядковый номер редакции, при представлении первичного документа - "00", в последующем (уточненном) документе - указывается порядковый номер редакции - "01", "02" и т.д.

<4> Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

<5> Уровень организации системы внутреннего контроля организации определяется в соответствии с пунктом 15.5 настоящих Требований к организации системы внутреннего контроля: "1" - начальный, "2" - определенный, "3" - контролируемый, "4" - управляемый, "5" - совершенствуемый.

<6> Отчество указывается при наличии.

Приложение N 13. Объем проверки первичных учетных документов в целях налогового мониторинга Приложение N 15. Формат представления оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации в электронной форме