1. КОНТРОЛЬНАЯ СРЕДА ОРГАНИЗАЦИИ

1

Профессиональные, этические и поведенческие стандарты доведены до сведения каждого сотрудника организации?

2

Имеются ли у организации программы обучения и (или) повышения квалификации сотрудников?

3

Организацией проводится обучение и (или) повышение квалификации сотрудников на знание и понимание положений утвержденных стандартов поведения сотрудников <5>?

4

Предусмотрено ли формирование и (или) утверждение порядка следования принципам корпоративного управления <5>?

5

Организация размещает для публичного доступа отчет о следовании принципам корпоративного управления?

6

Предусмотрены ли дисциплинарные меры в ответ на нарушение стандартов поведения сотрудников?

7

Руководитель организации на периодической основе оценивает систему внутреннего контроля?

8

Руководитель организации раскрывает основные характеристики системы внутреннего контроля внешним пользователям?

9

В организации регламентирована частота проведения обучения, повышения квалификации и сертификации сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля?

10

В отношении каждого сотрудника, отвечающего за функционирование системы внутреннего контроля, утвержден индивидуальный план профессионального развития <5>?

11

Организацией на постоянной основе проводится оценка, анализ и сравнение утвержденных показателей оценки сотрудников, отвечающих за функционирование системы внутреннего контроля, с фактически достигнутыми целями?

12

Организацией установлена ответственность за создание и поддержание системы внутреннего контроля на всех уровнях управления?

13

Связана ли установленная ответственность за систему внутреннего контроля с показателями финансово-хозяйственной деятельности организации и (или) ключевыми показателями деятельности организации?