Приказ ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@ "Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"...

Приложение N 3. Структурные подразделения, отвечающие за функционирование системы внутреннего контроля организации

Приложение N 3

к Информации об организации системы

внутреннего контроля организации

См. данную форму в MS-Excel.

Структурные подразделения,

отвечающие за функционирование системы внутреннего

контроля организации

N п/п

Вид структурного подразделения

Наименование структурного подразделения

Функции структурного подразделения (1 - наличие, 0 - отсутствие)

Управление рисками организации

Управление контрольными процедурами

планирование риска

выявление риска

оценка риска

минимизация (устранение) риска

мониторинг риска

аудит риска

проведение контрольных процедур

формирование отчета о результатах контрольных процедур

мониторинг выполнения контрольных процедур

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Структурное подразделение, реализующее функции бухгалтерского учета

2

Структурное подразделение, реализующее функции налогового учета

3

Структурное подразделение, реализующее функции формирования налоговой отчетности

4

Структурное подразделение, реализующее функции внутреннего контроля

5

Структурное подразделение, реализующее функции управления рисками

6

Структурное подразделение, реализующее функции внутреннего аудита

Раздел V. Мониторинг организацией средств контроля Приложение N 4. Порядок проведения аудита и оценки системы внутреннего контроля организации