Основания для ограничения операций

- наличие подозрений, что операции осуществляются в целях ОД/ФТ;

- наличие информации о включении предпринимателя в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

- наличие информации о постановлении уполномоченного органа о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

- наличие оснований для приостановления операций (см. термин 3).

- неисполнение требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа;

- непредставление декларации или расчета;

- совершение налогового правонарушения;

- непредставление налоговым агентом (плательщиком страховых взносов) расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (расчета по страховым взносам);

- неисполнение налогоплательщиком обязанности по передаче налоговому органу квитанции о приеме требования о предоставлении документов (пояснений) и (или) уведомления о вызове в налоговый орган;

- неисполнение налогоплательщиком обязанности по обеспечению получения от налогового органа документов в электронной форме.