Банком России доведены новые Разъяснения от 07.03.2023 (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2 и выше).
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка...

6. Особенности определения атрибута decimals в отчетах XBRL, представляемых в Банк России

6. Особенности определения атрибута decimals в отчетах

XBRL, представляемых в Банк России

Требования в части присвоения атрибута decimals к отчетным фактам изложены в пункте 3.4 Правил.

Необходимо обратить внимание, что в пункте 3.4 и таблицах 9 и 10 Правил приведены примеры и принципы присвоения атрибута decimals для различных типов показателей.

При отражении в файле XBRL (instance файле) сведений о количестве принадлежащих владельцам инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда в штуках с точным количеством знаков после запятой следует отражать значение факта с точным количеством знаков после запятой и объявлять значение атрибута decimals в зависимости от количества знаков после запятой.

Пример:

Количество принадлежащих владельцам инвестиционных паев

decimals

5.836

3

6.54678

5

5. Особенности определения параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетах XBRL 7. Дополнительные разъяснения в части формирования отчетов XBRL управляющими компаниями