Банком России доведены новые Разъяснения от 07.03.2023 (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2 и выше).
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка...

4. Особенности определения дат в элементе периода контекста в отчетах XBRL, представляемых в Банк России

4. Особенности определения дат в элементе периода контекста

в отчетах XBRL, представляемых в Банк России

Для определения даты начала и даты окончания отчетного периода, а также отчетной даты (например, последний рабочий день отчетного месяца или последний календарный день отчетного месяца) управляющим компаниям необходимо руководствоваться требованиями Указания N 5708-У и положениями пункта 3.2 Правил (для общих случаев).

В силу требований Указания N 5708-У порядок определения дат в контекстах для управляющих компаний специфичен и требования нормативного акта будут превалирующими по отношению к требованиям, изложенным в пункте 3.2 Правил.

3.7. Требования к простым архивам, представляемым в Банк России 5. Особенности определения параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетах XBRL