3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RROBNL
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RROBNL_1_834_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Принимает значение: 1155127 |
|||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
|||||
|
Год в формате ГГГГ |
|||||
|
0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|||||
|
Содержит имя файла (без расширения) требования о представлении пояснения, к которому представляется реестр документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость (далее - реестр) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|||||
|
Реестр документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по НДС |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
|
Принимает значение в соответствии с приложением к Порядку заполнения реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость "Коды форм реорганизации и код ликвидации организации" |
|||||
|
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|||||
|
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
|
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Реестр документов, подтверждающих право налогоплательщика
на налоговые льготы по НДС (РеестрДокПОбНЛ)
|
Указывается порядковый номер в рамках одного файла обмена. Элемент должен иметь уникальное значение в составе одного файла обмена |
|||||
|
Принимает значение из Приложения N 1 "Коды операций" к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ |
|||||
|
Общая стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по видам освобождаемых от налогообложения операций, отраженных в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, по каждому коду операции |
Значение элемента <ОбщСтНеоблОпВс> равно сумме значений элементов <ОбщСтНеоблОп> из множественной таблицы 4.10 |
||||
|
Общая стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по контрагенту или в случае наличия типового договора по нескольким контрагентам, по каждому коду операции |
Значение элемента <ОбщСтТовВс> равно сумме значений элементов <ОбщСтТов> из множественной таблицы 4.12 |
||||
|
Сведения по виду операции, по которой применена налоговая льгота |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения по виду операции, по которой применена налоговая
льгота (СведВидОпер)
|
Порядковый номер сведений по виду операции, по которой применена налоговая льгота |
Указывается порядковый номер сведений по виду операции, по которой применена налоговая льгота, в рамках одного кода операции (Реестра документов). Элемент должен иметь уникальное значение в составе одного составного элемента <РеестрДокПОбНЛ> |
||||
|
Общая стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по видам освобождаемых от налогообложения операций, отраженных в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, руб. |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Сведения по типовому договору (ПредТипДог)
|
Указывается порядковый номер сведений о типовом договоре, подтверждающем право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость. Элемент должен иметь уникальное значение в составе одного составного элемента <СведВидОпер> |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о контрагенте (покупателе) (СведКАгент)
|
Общая стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по контрагенту или в случае наличия типового договора по нескольким контрагентам, руб. |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|||||
|
Документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговые льготы |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения о контрагенте (покупателе) - организации (СведОрг)
Сведения о контрагенте (покупателе) - физическом
лице (СведФЛ)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Документы, подтверждающие право налогоплательщика
на налоговые льготы (ДокПОбНЛ)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей