3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_UVKIK;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVKIK_1_544_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
(в ред. Приказа ФНС России от 09.10.2023 N ЕД-7-13/721@)
(см. текст в предыдущей редакции)
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.30 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
(в ред. Приказа ФНС России от 09.10.2023 N ЕД-7-13/721@) (см. текст в предыдущей редакции) |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Принимает значение: 1120416 |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|||||
Период, за который представляется уведомление о контролируемых иностранных компаниях |
Год в формате ГГГГ |
||||
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
1 - российская организация | 2 - физическое лицо | 3 - иностранная организация в случае, если такая иностранная организация признается налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии со статьей 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.4. Элемент заполняется при <ПрНП> = 1 | 3 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.6 Элемент заполняется при <ПрНП> = 2 |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения о реорганизованной организации (СвРеоргЮЛ)
1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|||||
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Сведения о физическом лице (СведФЛ)
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
1 - гражданин Российской Федерации | 2 - иностранный гражданин | 3 - лицо без гражданства |
|||||
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|||||
Сведения о документе, подтверждающем регистрацию физического лица по месту жительства (месту пребывания) |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
||||
Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства) |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Адрес места жительства в стране постоянного проживания
иностранного гражданина (лица без гражданства) (СвАдрИно)
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - физическое лицо | 2 - представитель физического лица | 3 - руководитель организации | 4 - представитель организации |
|||||
Указывается только для <ПрПодп> = 2|3|4 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.30. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2|3|4 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2|4 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
(в ред. Приказа ФНС России от 09.10.2023 N ЕД-7-13/721@)
(см. текст в предыдущей редакции)
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности |
Уведомление о контролируемых иностранных
компаниях (УведУчКИК)
Дата представления уведомления о переходе на уплату налога на доходы физических лиц с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний |
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент может заполняться только при <ПрНП> = 2 (из таблицы 4.3) |
||||
Дата представления уведомления об отказе от уплаты налога на доходы физических лиц с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний |
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент может заполняться только при <ПрНП> = 2 (из таблицы 4.3). Элемент может заполняться только при наличии <ДатаУвПереход> |
||||
Сведения о контролируемой иностранной компании, являющейся иностранной организацией (Листы А, А1) |
Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент обязателен при отсутствии <СведКИКЯвлИС> |
||||
Сведения о контролируемой иностранной компании, являющейся иностранной структурой без образования юридического лица (Листы Б, Б1) |
Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент обязателен при отсутствии <СведКИКЯвлИО> |
||||
Сведения о финансовой отчетности контролируемой иностранной компании (Лист В) |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 Элемент необязателен при наличии <ДатаУвПереход> и отсутствии <ДатаУвОтказ> Элемент необязателен при отсутствии <ДатаУвПереход> и отсутствии <ДатаУвОтказ> и при <ПризПрим8.1> = 1 (из таблицы 4.18) |
||||
(в ред. Приказа ФНС России от 09.10.2023 N ЕД-7-13/721@) (см. текст в предыдущей редакции) |
|||||
Раскрытие порядка участия налогоплательщика в контролируемой иностранной компании при наличии косвенного участия (Листы Г, Г1, Г2) |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
Сведения о контролируемой иностранной компании, являющейся
иностранной организацией (Листы А, А1) (СведКИКЯвлИО)
Принимает значение в виде ИО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Наименование иностранной организации (в латинской транскрипции) |
|||||
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
Регистрационный номер (номера) в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или их аналоги (при наличии) |
|||||
Код (коды) налогоплательщика в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или их аналоги (при наличии) |
|||||
Код налогоплательщика в государстве (на территории) налогового резидентства или аналог (при наличии) |
|||||
Адрес в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) (при наличии) |
|||||
Основания для признания налогоплательщика контролирующим лицом контролируемой иностранной компании, являющейся иностранной организацией (Лист А1) |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Основания для признания налогоплательщика контролирующим
лицом контролируемой иностранной компании, являющейся
иностранной организацией (Лист А1) (ОснПрНПКонтрКИКИО)
Принимает значение в виде ИО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Признак самостоятельного признания контролирующим лицом иностранной организации |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основания для признания налогоплательщика контролирующим лицом иностранной организации |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
||||
Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен при отсутствии <СвКонтрКИК> |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен при отсутствии <СвУчКИК> |
Основания для признания налогоплательщика контролирующим
лицом иностранной организации (ОснПрНПКонтрКИК)
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
Сведения об участии в иностранной организации (СвУчКИК)
Элемент обязателен при наличии элементов <ДоляПрямУч> и <ДоляКосУч> |
|||||
Доля совместного участия с супругом(-ой) и (или) несовершеннолетними детьми (в процентах) |
Элемент обязателен при <Код204> = 1 и не заполняется при <Код204> = 0 (из таблицы 4.16) |
||||
Доля совместного участия с налоговыми резидентами Российской Федерации (в процентах) |
Элемент обязателен при <Код205> = 1 и не заполняется при <Код205> = 0 или отсутствии <Код205> (из таблицы 4.16) |
||||
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
0 - нет | 1 - да |
|||||
0 - нет | 1 - да |
|||||
0 - нет | 1 - да |
|||||
0 - нет | 1 - да |
|||||
0 - нет | 1 - да Элемент обязателен при <Код102> = 1 и не заполняется при <Код102> = 0 | 2 (из таблицы 4.14) |
Сведения о контроле в отношении иностранной
организации (СвКонтрКИК)
Сведения о контролируемой иностранной компании,
являющейся иностранной структурой без образования
юридического лица (Листы Б, Б1) (СведКИКЯвлИС)
(в ред. Приказа ФНС России от 09.10.2023 N ЕД-7-13/721@)
(см. текст в предыдущей редакции)
Принимает значение в виде ИС-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
1 - фонд | 2 - партнерство | 3 - траст | 4 - товарищество | 5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления |
|||||
Наименование иностранной структуры без образования юридического лица (в латинской транскрипции) |
|||||
Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры без образования юридического лица |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве учреждения (регистрации) или их аналоги (при наличии) |
|||||
Соблюдение условий освобождения от применения положений статьи 25.15 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с пунктом 8.1 статьи 25.15 Налогового кодекса Российской Федерации |
0 - нет | 1 - да |
||||
Иные сведения, идентифицирующие иностранную структуру без образования юридического лица |
|||||
Основания для признания налогоплательщика контролирующим лицом контролируемой иностранной компании, являющейся иностранной структурой без образования юридического лица (Лист Б1) |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Основания для признания налогоплательщика контролирующим
лицом контролируемой иностранной компании, являющейся
иностранной структурой без образования юридического лица
(Лист Б1) (ОснПрНПКонтрКИКИС)
Принимает значение в виде ИС-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Признак самостоятельного признания контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица |
0 - нет | 1 - да |
||||
Наименование и реквизиты документа (документов) иностранной структуры без образования юридического лица, подтверждающего (подтверждающих) выполнение оснований для признания налогоплательщика контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица |
|||||
Основания для признания налогоплательщика контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Основания для признания налогоплательщика контролирующим
лицом иностранной структуры без образования юридического
лица (ОснПрНПКонтрКИК)
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
|||||
0 - нет | 1 - да | 2 - не оценивается |
Сведения о финансовой отчетности контролируемой иностранной
компании (Лист В) (СвФинОтчКИК)
ИО - NNNNN | ИС - NNNNN где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей