2.6. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420861

- Раздел 1 "Сведения о членстве в саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка, объединяющих специализированные депозитарии" (далее - Раздел 1): сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, отраженные в Разделе 1 отчетности по форме 0420861 "Общие сведения о специализированном депозитарии", установленной в приложении 1 к Указанию N 5713-У (далее - форма 0420861), не указываются в Разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874.

- Раздел 2 "Сведения о внутренних документах специализированного депозитария" (далее - Раздел 2):

-- в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420861 в Разделе 2 отражаются сведения о внутренних документах СД, регламентирующих деятельность СД, осуществляемую на основании лицензии СД;

-- статьей 44 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (далее - Федеральный закон N 156-ФЗ) установлены требования к СД, осуществляющему деятельность на основании лицензии СД;

-- в соответствии с частью 20 статьи 44 Федерального закона N 156-ФЗ правила организации и осуществления внутреннего контроля СД (далее - ПВК СД) и вносимые в них изменения утверждаются советом директоров (наблюдательным советом), а при его отсутствии общим собранием акционеров (участников) СД.

С учетом вышеизложенного, ПВК СД необходимо указывать по показателям Раздела 2 отчетности по форме 0420861;

- В разделе 3 "Сведения об обращениях клиентов и иных лиц" отчетности по форме 0420861 отражаются сведения об обращениях физических и юридических лиц, являющихся клиентами СД, а также иных лиц по вопросам нарушения их прав и интересов, поступившие в СД в течение месяца, за который представляется отчетность по форме 0420861. Если на отчетную дату поступившее обращение еще не рассмотрено, показатель "Результаты рассмотрения обращения" не заполняется.

- Раздел 4 "Сведения об участии специализированного депозитария в судебных разбирательствах в связи с осуществлением деятельности специализированного депозитария":

-- в случае, если СД при подаче заявления о включении в реестр требований кредиторов в соответствии с абзацем 8 статьи 2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" выступает в деле о несостоятельности (банкротстве) в качестве конкурсного кредитора (кредитора по денежным обязательствам), то по данному судебному процессу в соответствии с пунктом 5 Порядка составления отчетности по форме 0420861 по показателю "Вид лица, в качестве которого специализированный депозитарий участвует в деле" раздела 4 указывается вид лица "истец". При этом по показателю "Прочее" раздела 4 отчетности по форме 0420861 по данному судебному процессу необходимо указать сведения о том, что СД выступает в деле о несостоятельности (банкротстве) в качестве конкурсного кредитора.

В случае если третье лицо (цессионарий) не оформил процессуальное правопреемство, конкурсным кредитором продолжает отражаться в реестре кредиторов СД, соответственно должник по делу о банкротстве обязан исполнить решение суда в отношении СД.

Таким образом, СД должен отражать по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420861 информацию о деле о банкротстве, по которому она по состоянию на отчетную дату продолжает отражаться в реестре кредиторов как конкурсный кредитор. При этом по показателю "Прочее" раздела 4 отчетности по форме 0420861 рекомендуется указывать информацию о заключении договора цессии с третьим лицом (цессионарием), которое не оформило процессуальное правопреемство в рамках указанного дела о банкротстве по состоянию на отчетную дату.

В случае если по состоянию на следующую отчетную дату третье лицо (цессионарий) оформит процессуальное правопреемство в рамках указанного дела о банкротстве, то информация по такому делу о банкротстве по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420861 не отражается.

Информация о судебном процессе, в котором СД выступает в качестве конкурсного кредитора, не отражается по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420861, начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором осуществлено фактическое исполнение требований конкурсного кредитора в полном объеме;

-- по показателю "Дата исполнения решения суда" в соответствии с пунктом 5 Порядка составления отчетности по форме 0420861 указывается:

--- в случае если СД является ответчиком - дата исполнения специализированным депозитарием судебных требований в полном объеме;

--- в случае если СД является истцом по судебному разбирательству - информация не заполняется;

--- в случае если решение суда не содержит указания на конкретную дату исполнения решения суда, срок его исполнения, либо если решение суда подлежит немедленному исполнению - дата фактического исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме.

-- в случае фактического исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме информация о судебном процессе не отражается по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420861 начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором осуществлено фактическое исполнение судебных требований в полном объеме.

-- случае если СД выступает в судебном разбирательстве в качестве третьего лица, заявляющего самостоятельные требования, то по показателю "Дата исполнения решения суда" указывается конкретная дата исполнения решения суда, срок его исполнения, либо если решение суда подлежит немедленному исполнению - дата фактического исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме в пользу СД. При этом информация о судебном разбирательстве, в котором СД выступает в качестве третьего лица, заявляющего самостоятельные требования, не отражается по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420861, начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором осуществлено фактическое исполнение требований СД в полном объеме.

-- лучае если СД выступает в судебном разбирательстве в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, то показатель "Дата исполнения решения суда" не заполняется.

При этом информация о судебном разбирательстве, в котором СД выступает в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, не отражается по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420861, начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором принято решение судом в отношении указанного судебного разбирательства.