2.11. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420869

2.11.1. В соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420869 указанная отчетность составляется по состоянию на последний рабочий день каждой недели, на последний рабочий день каждого календарного месяца.

При этом таксономией Банка России предусмотрена точка входа ep_nso_sd_nr_nd - "по запросу Банка России" - на случай, если в отношении отдельных страховщиков отчетность по форме 0420869 будет запрошена по состоянию на иную дату. Представление такой отчетности страховщику не требуется.

2.11.2. В отчетности по форме 0420869 отражаются сведения обо всех активах страховщиков, с которыми специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг СД в отношении средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика. В случае если в соответствии с Положением Банка России от 10.01.2020 N 710-П "Об отдельных требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" стоимость актива страховой организации признается равной нулю, по такому активу в отчетности по форме 0420869 по показателю "Актив - стоимость" указывается ноль.

2.11.3. В отчетности по форме 0420869 для отражения данных о паях (акциях, долях) иностранных инвестиционных фондов рекомендуется использовать класс активов "Акции". Идентификатор соответствующей ценной бумаги, а также формирование данных в отчетности по форме 0420874 о самом пае (акции, доле) и организации, его выпустившей, необходимо осуществлять в соответствии с требованиями к формированию соответствующей информации по паям иностранных неиндексных инвестиционных фондов, предусмотренными в п. 2.9.1 настоящих Разъяснений.

2.11.4. В случае если в отношении документарной ценной бумаги иностранного эмитента СД неизвестно место ее хранения, информация об организации, осуществляющей хранение такой ценной бумаги не заполняется, а к отчетности прикладывается пояснительная записка с указанием на то, что место хранения иностранной документарной ценной бумаги СД неизвестно.

2.11.5. При заполнении показателя "Объект сделки репо" (srki-dic:ObiektRepoEnumerator) таблиц "Ценные бумаги за исключением ипотечных сертификатов участия, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов" и "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов" значение 1 <3> указывается в отношении договоров купли-продажи ценных бумаг, которые не являются объектом сделки репо, а также по которым отсутствуют обязательства по обратной покупке или продаже. Значения 2 <4> и 3 <5> указываются при заключении договоров купли-продажи ценных бумаг с условиями обратного выкупа, таких как:

--------------------------------

<3> Ценные бумаги не являются объектом сделки репо, отсутствуют обязательства по обратной покупке (продаже).

<4> Ценные бумаги не являются объектом сделки репо, имеется обязательство по обратной покупке.

<5> Ценные бумаги не являются объектом сделки репо, имеется обязательство по обратной продаже.

- ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, при наличии в договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже;

- договоры купли-продажи ценных бумаг, выступающих обеспечением, которое предоставляется под выдачу заемных средств, с условием об их обратном выкупе;

- иные договоры купли-продажи ценных бумаг, имеющие обязательство по обратной покупке или продаже ценных бумаг, не являющиеся объектом сделки репо.