2.4. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420874

- В составе отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария", установленной в приложении 1 к Указанию N 5713-У (далее - форма 0420874), не предусмотрены показатели "Регистрационный номер кредитной организации", "Порядковый номер филиала кредитной организации". В связи с этим заполнение указанных показателей в разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874 не требуется, но может быть заполнено по решению СД.

В случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации контрагента-нерезидента в вышеуказанном разделе отчетности в качестве значения показателя "TIN" может быть указан международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI). В случае указания по показателю "TIN" кода LEI его необходимо также использовать и при формировании идентификатора контрагента вместо TIN (регистрационного номера).

- В разделе 4 "Сведения о ценных бумагах":

-- показателе "Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" в соответствии с абзацем 4 пункта 5.2 Порядка составления отчетности по форме 0420874 указывается регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценной бумаги) для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами. Для депозитарной расписки указывается регистрационный номер эмиссионной ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, выпущенной эмитентом-резидентом соответственно;

-- показателе "Иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги" в соответствии с пунктом 5.6 Порядка составления отчетности по форме 0420874 для депозитарной расписки указывается номер регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (ISIN, а при его отсутствии - иной регистрационный номер). Для прочих ценных бумаг указывается идентификационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или иной идентификатор - только в случае одновременного отсутствия у данной ценной бумаги ISIN, регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и регистрационного номера правил доверительного управления ипотечным покрытием, либо номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, либо индивидуального обозначения, идентифицирующего ипотечный сертификат участия с ипотечным покрытием.

- В разделе 10 "Сведения о паевых инвестиционных фондах" отчетности по форме 0420874:

-- в качестве значения идентификатора паевого инвестиционного фонда в соответствии с требованиями абзаца 2 пункта 10 Порядка составления указанной отчетности должны указываться первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - ПИФ), за одним исключением - для открытого ПИФ рыночных финансовых инструментов "Финам Первый" допустим идентификатор паевого инвестиционного фонда, состоящий из первых четырех цифр номера правил доверительного управления ПИФ и буквы "а";

-- в вышеуказанном разделе не отражается информация по иностранным индексным инвестиционным фондам, она отражается в разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874 в случае, если указанный контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866 <2>, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868 в качестве иностранного индексного инвестиционного фонда по аналитике "Идентификатор инвестиционного фонда" (dim-int:Rekv_Invest_FondaTaxis), при этом по показателю "Иностранный индексный инвестиционный фонд" в разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874 должно быть указано значение "Да". В иных случаях показатель "Иностранный индексный инвестиционный фонд" не заполняется. Также в разделе 2 отчетности по форме 0420874 значение аналитики "Идентификатор контрагента" по определенному иностранному индексному инвестиционному фонду должно совпадать со значением вышеуказанной аналитики "Идентификатор инвестиционного фонда" по данному фонду, таким образом формирование идентификатора инвестиционного фонда подчиняется правилам формирования аналитики "Идентификатор контрагента".

--------------------------------

<2> Отчетность по форме 0420866 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" (далее - форма 0420866), установленной в приложении 1 к Указанию N 5713-У.

- Впункте 4.6 Порядка составления отчетности по форме 0420874 допущена опечатка, правильно читать: "По показателю "СНИЛС" для контрагентов - физических лиц, являющихся резидентами и не являющихся индивидуальными предпринимателями, при отсутствии у физического лица ИНН указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) или серия и номер документа, удостоверяющего личность, в случае если контрагент отражен в разделе 10 отчетности по форме 0420860".

- В случае если один и тот же контрагент при отражении информации в бизнес-раскрытиях (отчетных формах, содержащих данные о составе инвестиционного портфеля либо об операциях) выступает в нескольких ролях, например, как эмитент, как дебитор и как кредитная организация, то по нему необходимо заполнять значением "Да" соответствующие показатели категорий контрагентов, в вышеуказанном примере это показатели "Эмитент", "Дебитор" и "Кредитная организация".