Идентификатор ценной бумаги

при формировании идентификатора ценной бумаги для соблюдения уникальности его значения, например:

- для обозначения ипотечного сертификата участия и/или инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, то есть по неэмиссионным неторгуемым ценным бумагам (у которых отсутствуют регистрационный номер выпуска, международный идентификационный код ценной бумаги ISIN и международный код классификации финансовых инструментов CFI);

- в случае, если в составе инвестиционного портфеля имеются ценные бумаги одного выпуска, но по которым применяется различная классификация в рамках одного применяемого международного стандарта финансовой отчетности (далее - МСФО),

в соответствии с требованиями пункта 5.11 Порядка составления отчетности по форме 0420874 необходимо через разделительный символ "_" добавить четвертую характеристику, представляющую собой иную, существенную по мнению СД, информацию, которой может являться:

- номер правил доверительного управления ипотечным покрытием или ПИФ, например, "000_000_000_0089";

- классификация в соответствии с применяемым стандартом МСФО, например, для ценных бумаг, классифицируемых как "Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи" будет использован идентификатор ценной бумаги "РегНомер1_ISIN1_CFI1", а для классифицируемых как "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" - "РегНомер1_ISIN1_CFI1_черезприбыльилиубыток":

При этом - в случае использования двух идентификаторов для ценной бумаги одного выпуска, отличающихся дополнительной характеристикой, - необходимо привести обогащающую информацию по каждому уникальному значению идентификатора ценной бумаги, то есть в вышеприведенном примере - по идентификаторам:

- "РегНомер1_ISIN1_CFI1" и

- "РегНомер1_ISIN1_CFI1_черезприбыльилиубыток"

в реестрах - в разделе 4 "Сведения о ценных бумагах" отчетности по форме 0420874:

а при указании информации о реквизитах организации, осуществляющей учет и (или) хранение ценных бумаг (в отчетности по формам 0420864, 0420865, 0420867, 0420868 <1> и форме 0420869 "Отчет об активах страховщиков", установленной в приложении 1 к Указанию N 5713-У (далее - форма 0420869)) необходимо приводить информацию только по одному из вышеуказанных идентификаторов ценной бумаги:

--------------------------------

<1> Отчетность по формам, установленным в приложении 1 к Указанию N 5713-У: 0420864 "Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420864), 0420865 "Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420865), 0420867 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений" (далее - форма 0420867), 0420868 "Отчет о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - отчет по форме 0420868).

При срабатывании контрольного соотношения, проверяющего отражение информации об организации, осуществляющей учет и (или) хранение ценных бумаг, по идентификатору ценной бумаги, не использованному при указании информации об организации, осуществляющей учет и (или) хранение ценной бумаги, в вышеуказанном примере - "РегНомер1_ISIN1_SFI1_черезприбыльилиубыток", СД необходимо приложить пояснительную записку к пакету отчетности с объяснением причины срабатывания указанного контрольного соотношения;

- в соответствии с абзацем 4 пункта 5.2 Порядка составления отчетности по форме 0420874 в показателе "Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" указывается регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами. Таким образом, при формировании первой характеристики идентификатора ценной бумаги указывается регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) только для ценных бумаг эмитентов - резидентов, для ценных бумаг эмитентов-нерезидентов в качестве первой характеристики всегда указываются три нуля "000";