2.13. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420873

2.13.1. При формировании показателя "Сведения о количестве случаев предоставления информации из реестра, единиц" раздела 1 "Количество и объемы проведенных специализированным депозитарием операций и случаев предоставления информации из реестра" (далее - Раздел 1) отчетности по форме 0420873 "Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда", утвержденной в приложении 1 к Указанию N 5713-У (далее - форма 0420873), следует учитывать документы, которые подлежат регистрации держателем реестра в системе учета документов в соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России от 27.12.2016 N 572-П "О требованиях к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг".

2.13.2. В соответствии с пунктом 2.4 Порядка составления отчетности по форме 0420873 по показателю "Иные операции, не связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц, единиц" указывается общее количество иных операций, не связанных со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и со счета неустановленных лиц, по всем реестрам, в том числе операции по фиксации фактов ограничения и обременения ценных бумаг.

Таким образом в Разделе 1 отчетности по форме 0420873 по показателю "Иные операции, не связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц, единиц" указываются иные операции, не отраженные по показателям "Количество операций по открытию лицевого счета, изменению сведений о зарегистрированных лицах, единиц" и "Количество операций, связанных со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц, единиц", а также указываются операции по фиксации фактов ограничения и обременения ценных бумаг.

2.13.3. В разделе 2 отчетности по форме 0420873:

- В случае, когда СД заключил с управляющей компанией договор на ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ, но при этом ПИФ на отчетную дату не сформирован, необходимо отразить нулевые значения количественных показателей по комбинации значений групп аналитических признаков:

-- Идентификатор договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг;

-- Идентификатор паевого инвестиционного фонда;

-- Идентификатор управляющей компании;

-- Идентификатор ценной бумаги,

по ПИФ, который еще не сформирован, и по управляющей компании, с которой СД заключил договор на ведение реестра владельцев инвестиционных паев вышеуказанного ПИФ в отчетном периоде;

- при заполнении показателей "Количество инвестиционных паев, учитываемых на лицевых счетах зарегистрированных лиц" и "Количество инвестиционных паев, учитываемых на счете неустановленных лиц" допускается указание количества инвестиционных паев с точным количеством знаков после запятой в соответствии с ПДУ ПИФ;

- по показателю "Сведения об открытии счета номинального держателя центрального депозитария" указывается номер счета номинального держателя центрального депозитария в реестре. Информация по показателю указывается исключительно в случае наличия открытого счета номинального держателя центрального депозитария, в том числе с нулевым остатком по счету.

2.13.4. В разделе 3 отчетности по форме 0420873 указываются паевые инвестиционные фонды, в отношении которых СД прекратил ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ, но не передал реестры и документы, связанные с их ведением, хранение которых на отчетную дату он осуществляет (прекращенные ПИФ и ПИФ, с которыми прекращены договоры на ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ).

В разделе 3 отчетности по форме 0420873 отражение сведений в разрезе идентификаторов договоров не предусмотрено. Следовательно, в разделе 1 отчетности по форме 0420874 не отражаются сведения о договорах с прекращенными ПИФ, отраженными в разделе 3 отчетности по форме 0420873.