2.10. Особенности отражения информации в отчетности по формам 0420866, 0420867, 0420868

2.10.1. В Порядке составления отчетности по форме 0420866 не установлены требования к формату идентификатора операции (сделки), таким образом СД определяет значение указанного идентификатора самостоятельно. Для формирования уникального значения идентификатора операции (сделки) по первой и второй части сделки репо рекомендуется использовать дополнительную характеристику после разделительного символа "_", например, "номер сделки_прямоеРЕПО1", "номер сделки_прямоеРЕПО2".

2.10.2. Для корректного расчета показателя "Сумма операции (сделки) до вычета комиссий" необходимо количество ценных бумаг умножить на цену 1 ценной бумаги (без учета НКД для облигаций).

2.10.3. При отражении дебиторской задолженности по НПД в разделе 1 отчетности по формам 0420867 и 0420868 используется подход, предусмотренный в п. 2.9.2 настоящих Разъяснений для отчетности по формам 0420864 и 0420865.

2.10.4. Для отражения операций репо с клиринговыми сертификатами участия в форме 0420866, разделе 2 форм 0420867 и 0420868 в таксономии Банка России версии 4.2 рекомендуется использовать класс активов "Иные облигации". При этом необходимо:

- сформировать идентификатор ценной бумаги, где в качестве первой характеристики указать три нуля, в качестве дополнительной характеристики

-- "клиринговые сертификаты участия" или "КСУ";

-- для лица, обязанного по ценной бумаге, сформировать идентификатор эмитента в соответствии с пунктом 4.27 Порядка составления отчетности по форме 0420874 с указанием по данному лицу в разделе 2 отчетности по форме 0420874 значения "Да" в показателе "Эмитент";

-- в разделе 4 "Сведения о ценных бумагах" формы 0420874 по КСУ заполнить показатели: "ISIN", "Код типа ценной бумаги", показатель "Субординированность (для облигаций и депозитов)" (показатель "Субординированность (для облигаций и депозитов)" заполняется значением "Нет");

-- при срабатывании контрольного соотношения valueAssertion_ 0420866_0420874_г4_03 - приложить к отчетности пояснительную записку, поясняющую отсутствие у КСУ показателей из колонок 1, 2 и 10:

2.10.5. В отчетности по форме 0420866 для отражения данных о паях иностранных инвестиционных фондов - не индексных - по аналогии с отчетностью по форме 0420864 рекомендуется использовать класс активов "Акции" и заполнять данные об эмитенте и о ценной бумаге в соответствии с абзацем 4 пункта 2.9.1 настоящих Разъяснений.