1. История изменений документа

Версия документа	Дата	Суть изменения
2	6 октября 2021 г.	- Добавлен пункт 2.2.2 о предоставлении "нулевых" отчетов;
		- п. 2.3:
		--	добавлены уточнения по формированию идентификатора контрагента-нерезидента, в том числе международной организации (компании);
		--	внесены изменения в раздел по формированию идентификатора ценой бумаги для ценных бумаг одного выпуска, но по которым применяется различная классификация в рамках одного применяемого международного стандарта финансовой отчетности - об указании информации об организации, осуществляющей учет и (или) контроль такой ценной бумаги4
		- п. 2.4 (0420874) внесены уточнения о возможности использования кода LEI;
		- п. 2.5 добавлена информация о возможности указания нулевого значения показателя "Стоимость ценных бумаг" в разделе 13 формы 0420860;
		- п. 2.9 даны разъяснения по особенностям отражения в формах 0420864 и 0420865 неидентифицированного дебитора (кредитора), а также об отражении в форме 0420865 дебиторской и кредиторской задолженности, составляющей средства пенсионных накоплений, не переданных в доверительное управление;
		- п. 2.11.3 уточнены особенности отражения данных по показателю "Объект сделки репо" в форме 0420869
3	14 декабря 2021 г.	- В п. 2.2.2 добавлены разъяснения о формировании отчетности по "нулевым" портфелям и об указании нулевой стоимости активов (обязательств); - добавлен п. 2.2.3 об особенностях заполнения Сопроводительной информации к отчетности; - добавлен п. 2.2.4 об особенностях заполнения и согласования Сопроводительной информации к отчетности управляющих компаний, которую согласует СД; - в п. 2.3 для Идентификатора ценной бумаги добавлены особенности заполнения первой характеристики - по регистрационному номеру выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; - в п. 2.4 по форме 0420874 добавлены особенности заполнения показателей "Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" и "Иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги"; - в п. 2.5 добавлена информация об особенностях заполнения разделов 6, 7 и 9 формы 0420860 и о заполнении раздела 10 по трехстороннему договору; - дополнен п. 2.6 по форме 0420861:
		--	по разделу 3 - об особенностях заполнения показателя "Результаты рассмотрения обращения";
		--	по разделу 4 - об участии СД в деле о несостоятельности (банкротстве) в качестве конкурсного кредитора, об участии СД в качестве третьего лица;
		- в п. 2.7 для подраздела 1.3 формы 0420862 добавлены особенности заполнения информации о нескольких высших образованиях руководителя отдельного структурного подразделения и о заполнении данных в случае, если должность руководителя вакантна; - в п. 2.8 добавлены особенности заполнения данных в форме 0420863 по облигациям с ипотечным покрытием, выпуск которых не зарегистрирован на отчетную дату; - п. 2.9 по формам 0420864 и 0420865:
		--	в пп. 2.9.1 добавлена информация об особенностях отражения данных о паях иностранных неиндексных фондов;
		--	в пп. 2.9.2 добавлены особенности заполнения показателей "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9)" и "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39)" в случае, если актив оценивается не по МСФО 9 или 39, а также указания данных об организации, осуществляющей хранение иностранной ценной бумаги, в случае, если место хранения на известно СД;
		- п. 2.10 по формам 0420866, 0420867 и 0420868:
		--	добавлен пп. 2.10.3 - продублирована информация из п. 2.9 по дебиторской задолженности по НПД;
		--	добавлен пп. 2.10.4 об особенностях отражения операций репо с клиринговыми сертификатами участия;
		--	добавлен пп. 2.10.5 о паях иностранных не индексных инвестиционных фондов;
		- п. 2.11 по форме 0420869:
		--	добавлен пп. 2.11.3 об особенностях отражения данных о паях (акциях, долях) иностранных инвестиционных фондов;
		--	добавлен пп. 2.11.4 об особенностях указания данных об организации, осуществляющей хранение иностранной ценной бумаги, в случае, если место хранения не известно СД, с изменением нумерации последующего подпункта;
		- п. 2.12 по форме 0420872:
		--	добавлен пп. 2.12.2 об особенностях отражения данных в расшифровках об облигациях международных компаний с изменением нумерации последующих подпунктов;
		--	в пп. 2.12.3 добавлена информация об особенностях отражения вознаграждения агенту и об обязательности заполнения показателя "Категория кредиторской задолженности";
		--	добавлен пп. 2.12.7 об отражении в таблицах пунктов 1.1 и 1.2 данных о банках-нерезидентах с изменением нумерации последующих подпунктов;
		--	в пп. 2.12.9 уточнено, что в расшифровках по активам (обязательствам) справедливая стоимость которых равна нулю, необходимо указывать нулевое значение данной стоимости;
		--	дополнен пп. 2.12.11 - об игнорировании срабатывания контрольного соотношения на заполненность показателя "Код валюты номинала ценной бумаги" по таблице расшифровок 3.4 по иностранным депозитарным распискам и особенностях заполнения значений идентификаторов;
		--	добавлен пп. 2.12.13 - об отражении векселей физических лиц - индивидуальных предпринимателей;
		- дополнен пп. 2.13.3 информацией об указании данных по форме 0420873 по ПИФ, не сформированному на отчетную дату, а также об особенностях заполнения некоторых показателей в разделе 2.