"Разъяснение по заполнению формы 0420427" (утв. Банком России)

1. Порядком составления отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах", установленным Указанием Банка России от 13.01.2021 г. N 5709-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации" (Далее - Указание 5709-У), определено, что показатель "Денежные средства, переданные по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" раскрывается по группе аналитических признаков "Характеристика денежных средств, переданных на ведение индивидуальных инвестиционных счетов/возвращенных" в разрезе следующих аналитических признаков:

итого;

в том числе с брокерских счетов или счетов доверительного управления.

При этом в финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) предусмотрено, что указанный показатель раскрывается по группе аналитических признаков "Характеристика денежных средств, переданных на ведение индивидуальных инвестиционных счетов/возвращенных" в разрезе аналитических признаков "Итого" и "в том числе на брокерские счета или счета доверительного управления".

В силу наличия несоответствия между порядком составления отчетности и таксономией версии 4.2 отражать информацию о денежных средствах, переданных по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов, в том числе с брокерских счетов или счетов доверительного управления, в таксономии необходимо в ячейке (точке данных), определенной для раскрытия информации по показателю "Денежные средства, переданные по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" по группе аналитических признаков "Характеристика денежных средств, переданных на ведение индивидуальных инвестиционных счетов/возвращенных" в разрезе аналитического признака "в том числе на брокерские счета или счета доверительного управления".

2. Порядком составления отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах", установленным Указанием 5709-У, определено, что показатель "Денежные средства, возвращенные по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" раскрывается по группе аналитических признаков "Характеристика денежных средств, переданных на ведение индивидуальных инвестиционных счетов/возвращенных" в разрезе аналитических признаков:

итого;

в том числе на брокерские счета или счета доверительного управления.

При этом в финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) предусмотрено, что указанный показатель раскрывается по группе аналитических признаков "Характеристика денежных средств, переданных на ведение индивидуальных инвестиционных счетов/возвращенных" в разрезе аналитических признаков "Итого" и "в том числе с брокерских счетов или счетов доверительного управления".

В силу наличия несоответствия между порядком составления отчетности и таксономией версии 4.2 отражать информацию о денежных средствах, возвращенных по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов, в том числе на брокерские счета или счета доверительного управления, в таксономии необходимо в ячейке (точке данных), определенной для раскрытия информации по показателю "Денежные средства, возвращенные по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" по группе аналитических признаков "Характеристика денежных средств, переданных на ведение индивидуальных инвестиционных счетов/возвращенных" в разрезе аналитического признака "в том числе с брокерских счетов или счетов доверительного управления".

Реализовано в таксономии:

Должно быть в соответствии с порядком составления отчетности: