Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420760 "Расчет размера собственных средств"

Порядок

и сроки составления отчетности по форме 0420760 "Расчет

размера собственных средств"

1. Отчетность по форме 0420760 "Расчет размера собственных средств" (далее - форма 0420760) составляется бюро кредитных историй посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части IV настоящего приложения:

бюро кредитных историй, представившим в Банк России заявление о признании бюро кредитных историй квалифицированным (далее - заявление) - на дату, отстоящую не более чем на 15 календарных дней от даты подачи бюро кредитных историй в Банк России заявления;

квалифицированным бюро кредитных историй за первый, второй, третий и четвертый кварталы (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно в разбивке по месяцам отчетного периода.

2. По показателям "Уставный капитал" (строка 1), "Резервный капитал" (строка 2), "Добавочный капитал" (строка 3), "Нераспределенная прибыль" (строка 4), "Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал" (строка 5), "Стоимость собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)" (строка 6), "Непокрытый убыток" (строка 7), "Нематериальные активы (не относящиеся к деятельности бюро кредитных историй, связанной с предоставлением услуг по формированию, обработке и хранению кредитных историй, предоставлению кредитных отчетов и услуг, по предоставлению сведений о среднемесячных платежах субъектов кредитных историй пользователям кредитной истории)" (строка 8), "Просроченная более чем на 30 календарных дней дебиторская задолженность за вычетом оценочных резервов, сформированных под обесценение данной задолженности" (строка 9), "Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее налоговым убыткам" (строка 10), "Субординированные займы предоставленные (приобретенные субординированные облигационные займы, размещенные субординированные депозиты), оцениваемые по справедливой стоимости с учетом переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость размещенных денежных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости, за вычетом сформированных резервов под обесценение, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки" (строка 11) указывается сумма (остаток) в единицах валюты Российской Федерации на основании данных бухгалтерского учета, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности.

3. По показателю "Собственные средства" (строка 12) указывается размер собственных средств бюро кредитных историй, определенный бюро кредитных историй в соответствии с методикой определения размера собственных средств бюро кредитных историй, предусмотренной пунктом 2 части 1 статьи 15.1 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2020, N 31, ст. 5061).

4. Значение показателя "Собственные средства" (строка 12) должно определяться бюро кредитных историй путем суммирования значений показателей по строкам 1 - 4 отчетности по форме 0420760 и исключения из указанной суммы значений показателей по строкам 5 - 11 отчетности по форме 0420760.

В случае исключения бюро кредитных историй из расчета размера собственных средств источников (их части), сформированных с использованием денежных средств и (или) иного имущества (далее - имущество), источником которого явилось имущество, предоставленное самим бюро кредитных историй прямым или косвенным (через третьих лиц) образом, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае если бюро кредитных историй прямо или косвенно (через третьих лиц) приняло на себя риски (опасность) понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества, бюро кредитных историй должно приложить к отчетности по форме 0420760 сведения о каждом источнике с указанием его наименования и суммы.