2. Учет и хранение имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также имущества, в которое размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда

2. Учет и хранение имущества,

принадлежащего акционерному инвестиционному фонду,

имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд,

а также имущества, в которое размещены пенсионные

резервы негосударственного пенсионного фонда

2.1. В целях учета имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также имущества, в которое размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, специализированный депозитарий обязан принимать и хранить копии всех первичных документов в отношении указанного имущества, а также подлинные экземпляры документов, подтверждающих права на недвижимое имущество, принадлежащее акционерному инвестиционному фонду, недвижимое имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд.

К первичным документам в целях настоящего Положения относятся, в частности:

договоры купли-продажи, банковского счета, банковского вклада и иные договоры, на основании которых осуществляется распоряжение имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду, имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, имуществом, составляющим пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда;

акты приема-передачи;

выписки со счетов депо, на которых осуществляется учет прав на ценные бумаги, принадлежащие акционерному инвестиционному фонду, ценные бумаги, составляющие паевой инвестиционный фонд, ценные бумаги, в которые размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда;

выписки из реестров владельцев именных ценных бумаг, в которых осуществляется учет прав на ценные бумаги, принадлежащие акционерному инвестиционному фонду, ценные бумаги, составляющие паевой инвестиционный фонд, ценные бумаги, в которые размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда;

отчеты профессиональных участников рынка ценных бумаг о совершенных ими операциях с ценными бумагами, принадлежащими акционерному инвестиционному фонду, ценными бумагами, составляющими паевой инвестиционный фонд, ценными бумагами, в которые размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда;

справки уполномоченного дилера на рынке государственных ценных бумаг о совершенных ими операциях с ценными бумагами, принадлежащими акционерному инвестиционному фонду, ценными бумагами, составляющими паевой инвестиционный фонд, ценными бумагами, в которые размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда;

справки уполномоченного дилера на рынке государственных ценных бумаг о разделении ценных бумаг, находящихся на счете депо негосударственного пенсионного фонда, на ценные бумаги, в которые размещены пенсионные резервы фонда, и ценные бумаги, в которые размещено имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда;

заявки на выдачу, погашение и обмен инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов;

поручения кредитным организациям о распоряжении денежными средствами, переданными этим кредитным организациям по договору банковского вклада или банковского счета;

выписки с банковских счетов;

акты оценки стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, имущества, в которое размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, если оценка стоимости этого имущества осуществлялась оценщиком;

другие документы, составляемые при распоряжении имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду, имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, имуществом, составляющим пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, в соответствии с законами и иными нормативными правовыми актами.

2.2. Специализированный депозитарий вправе требовать от акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда и управляющей компании негосударственного пенсионного фонда предоставления документов и информации, необходимых для осуществления деятельности специализированного депозитария в соответствии с требованиями законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

2.3. Специализированный депозитарий обязан регистрировать каждый документ, связанный с осуществлением его деятельности, при его получении в журнале регистрации входящих документов.

Журнал регистрации входящих документов должен содержать:

порядковый номер документа, присваиваемый ему последовательно по времени регистрации (входящий номер);

дату и время регистрации документа;

номер (исходящий номер) и дату документа (при наличии);

наименование документа;

наименование лица, направившего или вручившего документ;

иные сведения, предусмотренные настоящим Положением.

2.4. Специализированный депозитарий обязан регистрировать каждую операцию с имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду, имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, а также имуществом, в которое размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, в журнале учета указанного имущества и операций с ним (далее именуется учетный журнал).

Для регистрации операций с имуществом, принадлежащим отдельному акционерному инвестиционному фонду, имуществом, составляющим отдельный паевой инвестиционный фонд, а также имуществом, в которое размещены пенсионные резервы отдельного негосударственного пенсионного фонда, ведется отдельный учетный журнал.

Каждая запись в учетном журнале должна содержать:

порядковый номер операции, присваиваемый ей последовательно по времени регистрации;

дату и время согласия специализированного депозитария на совершение операции (исполнения поручения о передаче ценных бумаг);

дату и время регистрации операции;

вид операции (поступление имущества, списание имущества);

описание имущества, в отношении которого совершается операция, а также его количество и стоимость (сумма денежных средств);

номер и дату регистрации документа, на основании которого совершается операция, соответствующие номеру и дате регистрации указанного документа в журнале регистрации входящих документов.

2.5. На основе сведений, содержащихся в учетном журнале, специализированный депозитарий обязан ежедневно, за исключением выходных и нерабочих праздничных дней, составлять полный перечень имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, имущества, в которое размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда (далее именуется перечень имущества).

Перечень имущества должен содержать:

наименование акционерного инвестиционного фонда, название паевого инвестиционного фонда;

наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющей компании (управляющих компаний) негосударственного пенсионного фонда;

номер и дату выдачи лицензии акционерного инвестиционного фонда и его управляющей компании, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда и его управляющей компании (управляющих компаний);

дату и время составления перечня имущества;

общую стоимость имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, общую сумму пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда;

описание имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, имущества, составляющего пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, его количество (сумму денежных средств), оценочную и балансовую стоимость, а также долю оценочной стоимости каждого вида имущества в его общей стоимости на день составления перечня имущества;

указание на соответствие или несоответствие состава и структуры активов акционерного инвестиционного фонда, активов паевого инвестиционного фонда, имущества, в которое размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, требованиям законов и иных нормативных правовых актов, а также инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда, правил доверительного управления паевого инвестиционного фонда, плану размещения пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда.

Перечень имущества должен быть подписан уполномоченным лицом специализированного депозитария и скреплен печатью специализированного депозитария.

2.6. Описание имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, имущества, составляющего пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, включаемое в учетный журнал и перечень имущества, должно содержать:

для денежных средств, находящихся на расчетном счете, - наименование кредитной организации, наименование валюты;

для денежных средств, размещенных в банковские вклады, - наименование кредитной организации, наименование валюты, реквизиты договора банковского вклада;

для эмиссионных ценных бумаг - наименование эмитента, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид ценной бумаги (акция, облигация), категория (тип) акции;

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда - название паевого инвестиционного фонда, наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

для векселей - наименование векселедателя, указание на то, является ли вексель простым или переводным, наименование плательщика по переводному векселю, дата и место составления векселя, срок платежа по векселю;

для долей в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью - наименование обществ с ограниченной ответственностью и основной вид деятельности каждого общества с ограниченной ответственностью;

для объектов недвижимого имущества - адрес (местоположение), вид (название) объекта, его площадь и иная необходимая информация;

для прав на объекты недвижимого имущества - вид права, а также описание объекта недвижимого имущества, являющегося объектом права.

2.7. Специализированный депозитарий обязан по требованию управляющей компании акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющей компании негосударственного пенсионного фонда, а в случае, если негосударственный пенсионный фонд самостоятельно осуществляет управление пенсионными резервами, по требованию негосударственного пенсионного фонда, предоставлять ей (ему) сведения, необходимые для составления отчетности о составе и структуре активов акционерного инвестиционного фонда, активов паевого инвестиционного фонда, пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, а также отчетности о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.

2.8. Учет имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, имущества, в которое размещены пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, должен осуществляться с использованием электронной базы данных и на бумажных носителях.