ИЗМЕНЕНИЯ, ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 "ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА СУММ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ИСЧИСЛЕННЫХ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ФОРМА 6-НДФЛ), В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ" К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ОТ 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@
"NO_NDFL6.2_1_231_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.".
3. В графе "Дополнительная информация" по строке "Версия формата" таблицы 4.1 "Файл обмена (Файл)" цифры "5.01" заменить цифрами "5.02".
4. Строку "Отчетный период (код)" таблицы 4.2 "Состав и структура документа (Документ)" изложить в следующей редакции:
Отчетный период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с кодами отчетных периодов, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (далее - Порядок заполнения):
21 - 1 квартал |
31 - полугодие |
33 - девять месяцев |
34 - год |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации |
53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации |
83 - 1 квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |
84 - полугодие при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |
85 - 9 месяцев при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |
86 - год при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
5. Строку "Справка о доходах и суммах налога физического лица" таблицы 4.9 "Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (НДФЛ6.2)" изложить в следующей редакции:
Справка о доходах и суммах налога физического лица
СправДох
С
НМУ
Состав элемента представлен в таблице 4.14.
Элемент может присутствовать при значениях элементов <Период>=34 | 51 | 52 | 53 | 83 | 84 | 85 | 86 | 90 (из таблицы 4.2) и должен отсутствовать при всех других значениях элемента <Период>
6. Таблицу 4.13 "Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц (РасчСумНал)" изложить в следующей редакции:
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Ставка налога
Ставка
А
N(2)
О
Код бюджетной классификации
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>
Сумма дохода, начисленная физическим лицам
СумНачислНач
А
N(17.2)
О
Сумма дохода, начисленная в виде дивидендов
СумНачислДив
А
N(17.2)
О
Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам (контрактам)
СумНачислДог
А
N(17.2)
О
Сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)
СумНачислРаб
А
N(17.2)
О
Из строк 112 и 113 сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)
СумНачислКвал
А
N(17.2)
О
Количество физических лиц, получивших доход
КолФЛ
А
N(6)
О
Количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)
КолКвал
А
N(6)
О
Сумма вычетов
СумВыч
А
N(17.2)
О
Сумма налога исчисленная
СумНалИсч
А
N(15)
О
Сумма налога, исчисленная с доходов в виде дивидендов
СумНалИсчДив
А
N(15)
О
Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)
СумНалИсчКвал
А
N(15)
О
Сумма фиксированного авансового платежа
СумФикс
А
N(15)
О
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету
СумНалПриб
А
N(15)
О
Сумма налога удержанная
СумНалУдерж
А
N(15)
О
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
СумНалНеУдерж
А
N(15)
О
Сумма налога, излишне удержанная
СумНалИзлУдерж
А
N(15)
О
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом
СумНалВозвр
А
N(15)
О
7. В графе "Дополнительная информация" по строке "Статус налогоплательщика" таблицы 4.15 "Данные о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох)":
7.1. После слов "6 - налогоплательщик - иностранный гражданин, осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента" дополнить символом "|";
7.2. Дополнить словами "7 - налогоплательщик - высококвалифицированный специалист является налоговым резидентом Российской Федерации".
8. Таблицу 4.17 "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СведДох)" после строки "Ставка налога" дополнить строкой следующего содержания:
Код бюджетной классификации
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>
9. Таблицу 4.18 "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СумИтНалПер)" после строки "Сумма фиксированных авансовых платежей" дополнить строкой следующего содержания:
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету