Таблица 4.1. Отражение на счетах бухгалтерского учета доходов и расходов от осуществления деятельности по доверительному управлению открытыми паевыми инвестиционными фондами или закрытыми паевыми инвестиционными фондами, предназначенными для квалифицированных инвесторов

N

Содержание факта хозяйственной жизни

Дебет счета

Кредит счета

Символ

1

2

3

4

5

1

Отражение доходов по доверительному управлению

1.1

открытыми паевыми инвестиционными фондами

N 47902

N 71426

15401

1.2

закрытыми паевыми инвестиционными фондами, предназначенными для квалифицированных инвесторов

N 47902

N 71426

15402

2

Отражение расходов за счет собственного имущества по доверительному управлению

2.1

открытыми паевыми инвестиционными фондами

N 71427

N 60311,

N 60312,

N 60322,

N 60323

25401

2.2

закрытыми паевыми инвестиционными фондами, предназначенными для квалифицированных инвесторов

N 71427

N 60311,

N 60312,

N 60322,

N 60323

25402