Документ не вступил в силу. Подробнее см. Справку
Положение Банка России от 29.06.2020 N 727-П (ред. от 23.09.2024) "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с...

Таблица 22.2. Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного

обеспечения и договорам долгосрочных сбережений

(в ред. Указания Банка России от 23.09.2024 N 6852-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Таблица 22.2

Номер показателя

Наименование показателя

Порядок определения значения показателя (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Выделенная инвестиционная составляющая

часть 39903 + часть 39923

2

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные, без условий дискреционного участия

часть 39902 - часть 39904 + часть 39905 + часть 39922 - часть 39924 + часть 39925

3

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные, с условиями дискреционного участия

часть 39901 - часть 39904 + часть 39905 + часть 39921 - часть 39924 + часть 39925

4

Прочее

5

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4

Таблица 22.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда Примечание 23. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений