Таблица 12.4. Сверка остатков на начало и конец отчетного периода оценок приведенной стоимости будущих денежных потоков, рисковой поправки на нефинансовый риск и маржи за предусмотренные договором услуги по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17

Номер показателя

Наименование показателя

Портфели договоров об обязательном пенсионном страховании

Портфели договоров негосударственного пенсионного обеспечения

Портфели договоров долгосрочных сбережений

Итого

оценка приведенной стоимости будущих денежных потоков

поправка на нефинансовый риск

маржа за предусмотренные договором услуги

итого

оценка приведенной стоимости будущих денежных потоков

поправка на нефинансовый риск

маржа за предусмотренные договором услуги

итого

оценка приведенной стоимости будущих денежных потоков

поправка на нефинансовый риск

маржа за предусмотренные договором услуги

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Чистые обязательства по портфелям договоров об обязательном, пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, на ______ 20__ г., в том числе:

2

активы по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, на ______ 20__ г.

3

обязательства по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, на ______ 20__ г.

4

Изменения, относящиеся к услугам будущих периодов, в том числе:

5

изменения оценок, которые корректируют маржу за предусмотренные договором услуги

6

убытки и восстановление убытков по группам обременительных договоров

7

влияние договоров, первоначально признанных в отчетном периоде

8

Изменения, относящиеся к услугам текущего периода, в том числе:

9

величина маржи за предусмотренные договором услуги, признанная в составе прибыли или убытка с целью отражения предоставленных услуг

10

изменение рисковой поправки на нефинансовый риск, которое не относится к услугам будущих или прошлых периодов

11

корректировки на основе опыта

12

Изменения, относящиеся к услугам прошлых периодов: изменения в денежных потоках по выполнению договоров, относящихся к возникшим требованиям

13

Финансовые расходы (доходы) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений

14

Инвестиционная составляющая

15

Денежные потоки, в том числе:

16

взносы, полученные по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений

17

выплаты по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений

18

аквизиционные денежные потоки

19

прочие денежные потоки

20

Прочее

21

Чистые обязательства по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, на _____ 20__ г., в том числе:

22

активы по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, на ______ 20__ г.

23

обязательства по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, на _______ 20__ г.

24

Текстовое пояснение