Документ не вступил в силу. Подробнее см. Справку
Положение Банка России от 29.06.2020 N 727-П (ред. от 23.09.2024) "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с...

Таблица 33.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

от операций с финансовыми инструментами,

в обязательном порядке классифицируемыми

как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль

или убыток, за ______ 20__ года

(в ред. Указания Банка России от 23.09.2024 N 6852-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Таблица 33.1

Номер показателя

Наименование показателя

Порядок определения значения показателя

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания

счет бухгалтерского учета

символ отчета о финансовых результатах

счет бухгалтерского учета

символ отчета о финансовых результатах

счет бухгалтерского учета

символ отчета о финансовых результатах

счет бухгалтерского учета

символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Финансовые активы, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

2

ценные бумаги

71503

(72503),

71504

(72504),

71505

(72505),

71506

(72506)

часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 + 34101 + 34102 + 34103 + 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104

71503

(72503),

71504

(72504),

71505

(72505),

71506

(72506)

часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 + 34201 + 34202 + 34203 + 34204 - 43201 - 43202 - 43203 - 43204

71503 (72503),

71504 (72504),

71505 (72505),

71506 (72506)

часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504

71503 (72503),

71504 (72504),

71505 (72505),

71506 (72506)

часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504

3

прочие долевые инструменты

71505

(72505),

71506

(72506)

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505

(72505),

71506

(72506)

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43 801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505 (72505),

71506 (72506)

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

71505 (72505),

71506 (72506)

часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804

4

производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

71509

(72509),

71510

(72510)

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405

71509

(72509),

71510

(72510)

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 + часть 13201 + часть 13202 - часть 23201 + часть 23202

(в ред. Указаний Банка России от 04.10.2021 N 5960-У, от 23.09.2024 N 6852-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

5

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

71501 (72501), 71502 (72502)

часть 32105 + часть 32106 - часть 41105 - часть 41106

71501 (72501), 71502 (72502)

часть 32701 + часть 32702 - часть 41701 - часть 41702

71501 (72501), 71502 (72502)

часть 32611 + часть 32612 - часть 41105 - часть 41106

71501 (72501), 71502 (72502)

часть 32611 + часть 32612 - часть 41105 - часть 41106

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 23.09.2024 N 6852-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6

прочее

7

Финансовые обязательства, в том числе:

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

8

производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

71509

(72509),

71510

(72510)

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405

71509

(72509),

71510

(72510)

часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 + часть 13201 + часть 13202 - часть 23201 + часть 23202

(в ред. Указаний Банка России от 04.10.2021 N 5960-У, от 23.09.2024 N 6852-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

9

обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо

71701

(72701),

71702

(72702)

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

71701

(72701),

71702

(72702)

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

10

по возврату заимствованных ценных бумаг

71701

(72701),

71702

(72702)

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

71701

(72701),

71702

(72702)

часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203

11

прочее

71503 (72503), 71505 (42505), 71504 (72504), 71506 (72506)

часть 33115 + 34105 - часть 42115 - 43105

71503 (72503), 71505 (42505), 71504 (72504), 71506 (72506)

часть 33215 + 34205 - часть 42215 - 43205

71503 (72503), 71505 (42505), 71504 (72504), 71506 (72506)

часть 33657 + часть 34909 - часть 42657 - часть 43509

71503 (72503), 71505 (42505), 71504 (72504), 71506 (72506)

часть 33657 + часть 34909 - часть 42657 - часть 43509

(п. 11 в ред. Указания Банка России от 23.09.2024 N 6852-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

12

Итого

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

Примечание 33. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Примечание 34. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда