Таблица 12.4. Сверка вступительных и заключительных сальдо оценок приведенной стоимости будущих денежных потоков, рисковой поправки на нефинансовый риск и маржи за предусмотренные договором услуги по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17

Номер показателя

Наименование показателя

Портфели договоров об обязательном пенсионном страховании

Портфели договоров негосударственного пенсионного обеспечения

Итого

оценка приведенной стоимости будущих денежных потоков

поправка на нефинансовый риск

маржа за предусмотренные договором услуги

итого

оценка приведенной стоимости будущих денежных потоков

поправка на нефинансовый риск

маржа за предусмотренные договором услуги

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Чистые обязательства по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, на ___________ 20__ г.,

в том числе:

2

активы по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17,

на __________ 20__ г.

3

обязательства по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17,

на __________ 20__ г.

4

Изменения, относящиеся к услугам будущих периодов, в том числе:

5

изменения оценок, которые корректируют маржу за предусмотренные договором услуги

6

убытки и восстановление убытков по группам обременительных договоров

7

влияние договоров, первоначально признанных в отчетном периоде

8

Изменения, относящиеся к услугам текущего периода, в том числе:

9

величина маржи за предусмотренные договором услуги, признанная в составе прибыли или убытка с целью отражения предоставленных услуг

10

изменение рисковой поправки на нефинансовый риск, которое не относится к услугам будущих или прошлых периодов

11

корректировки на основе опыта

12

Изменения, относящиеся к услугам прошлых периодов: изменения в денежных потоках по выполнению договоров, относящихся к возникшим требованиям

13

Финансовые расходы (доходы) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения

14

Инвестиционная составляющая

15

Денежные потоки, в том числе:

16

взносы, полученные по группам договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения

17

выплаты по группам договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения

18

аквизиционные денежные потоки

19

прочие денежные потоки

20

Прочее

21

Чистые обязательства по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, на ________ 20__ г., в том числе:

22

активы по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17,

на __________ 20__ г.

23

обязательства по портфелям договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17,

на __________ 20__ г.

24

Текстовое пояснение