Глава 2. Представление Отчета

2.1. Отчитывающаяся кредитная организация представляет Отчет в форме электронного документа в Банк России не позднее 15-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 3-го рабочего дня третьего месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.2. В разделах 1 и 2 Отчета представляемые сведения должны включать данные головного офиса и филиалов отчитывающейся кредитной организации, за исключением данных филиалов, расположенных на территории иностранных государств.

2.3. Разделы 3 и 4 Отчета представляются на консолидированной основе только головными кредитными организациями банковских групп и головными кредитными организациями банковских субгрупп, входящих в состав банковской группы, если головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность данные субгруппы.

Участники банковских групп, не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, и кредитные организации, не входящие в банковские группы, разделы 3 и 4 Отчета не представляют.

2.4. В случае если после отправки Отчета отчитывающейся кредитной организацией были обнаружены ошибки, исправленный Отчет необходимо повторно направить в Банк России.

В случае выявления фактов представления недостоверных данных за предыдущие отчетные периоды отчитывающиеся кредитные организации должны направлять в Банк России исправленный Отчет взамен ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).

2.5. Отчет состоит из 5 разделов. В разделах Отчета отражаются:

в разделе 1 - данные об активах и пассивах отчитывающейся кредитной организации по отношению к нерезидентам по состоянию на отчетную дату;

в разделе 2 - данные об активах и пассивах отчитывающейся кредитной организации по отношению к резидентам по состоянию на отчетную дату;

в разделе 3 - данные об активах и обязательствах банковской группы на консолидированной основе по состоянию на отчетную дату;

в разделе 4 - данные об обязательствах банковской группы на консолидированной основе по выпущенным долговым ценным бумагам по состоянию на отчетную дату;

в разделе 5 - код сектора и код страны регистрации конечного контролирующего инвестора, под контролем которого находится отчитывающаяся кредитная организация.

2.6. Суммы активов и пассивов по состоянию на отчетную дату в исходных валютах пересчитываются в доллары США в соответствии с пунктом 2.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - отчетность по форме 0409401).

2.7. Все числовые данные представляются в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой (или точки).