Подготовка к проведению проверки

32. Основанием для начала административной процедуры являются:

1) резолюция начальника таможенного органа либо лица, его замещающего, на докладной записке;

2) поручение на проведение проверки вышестоящего таможенного органа.

33. Датой начала административной процедуры является дата принятия решения начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, о целесообразности проведения проверки в отношении конкретного субъекта проверки, проставленная на докладной записке.

В случае поступления в таможенный орган поручения вышестоящего таможенного органа на проведение проверки докладная записка не составляется и датой начала подготовки к проверке является дата регистрации в таможенном органе соответствующего поручения.

34. Запрос о представлении документов и (или) информации по валютным операциям (далее - запрос) оформляется на бланке таможенного органа и подписывается начальником таможенного органа (лицом, его замещающим) либо заместителем начальника таможенного органа, ответственным за организацию и осуществление валютного контроля, и направляется в адрес субъекта проверки заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по всем известным адресам или вручается лично уполномоченному представителю субъекта проверки.

Запросы, созданные в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью начальником таможенного органа (лицом, его замещающим) либо заместителем начальника таможенного органа, ответственным за организацию и осуществление валютного контроля, направляются субъекту проверки на адрес его электронной почты с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", официального сайта субъекта проверки в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии технической возможности) или иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации, подтверждающим факт направления запроса.

Срок представления подтверждающих документов и (или) информации по валютным операциям, указанным в запросе, не может составлять менее семи рабочих дней со дня получения запроса субъектом проверки.

Указанные в запросе документы представляются в таможенный орган в подлиннике, который подлежит возврату субъекту проверки, или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Не допускается требование нотариального удостоверения копий документов, представляемых в таможенный орган, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

35. Ответственное должностное лицо таможенного органа при необходимости вправе направлять запрос о представлении документов и (или) информации, связанных с деятельностью субъекта проверки, его контрагенту или иным лицам, располагающим документами и (или) информацией, касающимися деятельности субъекта проверки.

36. Запрос направляется ответственным должностным лицом таможенного органа в течение пяти рабочих дней с даты начала подготовки к проведению проверки, а в случае необходимости направления дополнительного запроса - с даты получения таможенным органом последних запрошенных документов и (или) информации.

37. На основании письменного заявления лица, которому направлен запрос, о продлении срока представления документов и (или) информации, указанных в запросе, поданного до истечения срока, установленного в запросе, начальник таможенного органа (лицо, его замещающее) либо заместитель начальника таможенного органа, ответственный за организацию и осуществление валютного контроля, вправе продлить срок представления документов и (или) информации.

В заявлении должны быть указаны причины невозможности представления в установленный срок запрошенных документов и (или) информации и приложены документы, подтверждающие указанные причины (при наличии).

Заявление подлежит рассмотрению начальником таможенного органа (лицом, его замещающим) либо заместителем начальника таможенного органа, ответственным за организацию и осуществление валютного контроля, не позднее пяти рабочих дней с даты его поступления в таможенный орган. По итогам рассмотрения заявления принимается мотивированное решение об удовлетворении или отказе в удовлетворении заявления.

Решение об удовлетворении или отказе в удовлетворении заявления направляется в адрес лица, которому направлялся запрос, заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, свидетельствующим о дате его получения (вручения) субъектом (субъекту) проверки, не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения.

Срок представления документов и (или) информации может быть продлен один раз не более чем на семь рабочих дней.

38. Датой получения таможенным органом документов и (или) информации, необходимых для осуществления государственного контроля, является дата регистрации сопроводительного письма в структурном подразделении таможенного органа, ответственном за делопроизводство.

39. Ответственное должностное лицо таможенного органа в течение трех рабочих дней, следующих за днем получения запрошенных документов и (или) информации, проверяет полноту и своевременность исполнения запроса.

40. Критерием принятия решения в рамках административной процедуры является получение (поступление) документов и (или) информации в соответствии с направленными запросами или сведений о невозможности представления запрошенных документов и (или) информации, или возвращение почтовым органом корреспонденции с отметкой, свидетельствующей о невозможности вручения получателю.

41. Результатом административной процедуры является наличие в таможенном органе, осуществляющем государственный контроль, документов и (или) информации, необходимых для осуществления государственного контроля, которые позволяют сделать объективные выводы о соблюдении субъектом проверки требований валютного законодательства.

42. Административная процедура является оконченной по истечении срока, установленного в пункте 39 настоящего Административного регламента.

43. Фиксация результата административной процедуры осуществляется путем включения информации о дате окончания проверки полноты представленных документов и (или) информации в акт проверки.