Оформление результатов проверки

58. Основанием для начала административной процедуры является завершение проверки и анализа всех полученных материалов, документов, информации и объяснений.

Датой начала административной процедуры является день, следующий за датой окончания проведения проверки.

59. Акт проверки составляется в одном экземпляре на русском языке с изложением в нем результатов проведенной проверки, включая информацию о выявленных нарушениях валютного законодательства, и подписывается ответственным должностным лицом таможенного органа, проводившим проверку, визируется начальником структурного подразделения таможенного органа, ответственным за организацию и осуществление валютного контроля, либо лицом, его замещающим.

60. Акт проверки должен содержать систематизированное изложение документально подтвержденных данных о наличии признаков нарушений валютного законодательства, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых.

В акте проверки указываются:

1) дата, время и место составления акта проверки;

2) наименование таможенного органа;

3) дата и номер документа, являющегося основанием для проведения проверки (докладная записка или поручение на проверку вышестоящего таможенного органа);

4) фамилия, имя, отчество (при наличии) и должность должностного лица или должностных лиц, проводивших проверку;

5) наименование или фамилия, имя и отчество (при наличии) проверяемого субъекта контроля, а также фамилия, имя, отчество (при наличии) и должность руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя субъекта контроля;

6) сведения о внешнеторговом договоре (контракте) (дата подписания внешнеторгового договора (контракта) и его номер, срок действия внешнеторгового договора (контракта) и (или) исполнения обязательств, стороны по внешнеторговому договору (контракту), условия поставки, оплаты, возврата денежных средств), сведения об уникальном номере контракта, присвоенного уполномоченным банком;

7) сведения о результатах проверки, в том числе о выявленных нарушениях валютного законодательства;

8) сведения об ознакомлении или отказе в ознакомлении с актом проверки руководителя или уполномоченного представителя субъекта проверки;

9) подпись должностного лица таможенного органа или должностных лиц таможенного органа, проводивших проверку.

В акте проверки должна быть отражена информация о дате окончания проверки полноты представленных документов и (или) информации в соответствии с пунктом 43 настоящего Административного регламента.

61. К акту проверки приобщаются материалы, подтверждающие отраженные в акте проверки выявленные нарушения валютного законодательства.

62. Акт проверки вместе с прилагаемыми к нему материалами не позднее трех рабочих дней после окончания проведения проверки представляется начальнику таможенного органа либо лицу, его замещающему, либо заместителю начальника таможенного органа, ответственному за организацию и осуществление валютного контроля, для утверждения. Максимальный срок утверждения не может превышать 5 рабочих дней.

63. В течение пяти рабочих дней с даты утверждения акта проверки субъекту проверки направляется информационное письмо, в котором должна содержаться информация о праве субъекта проверки ознакомиться с актом проверки.

В случае поступления письменного обращения от субъекта проверки копия акта проверки направляется ему заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или вручается непосредственно лицу, уполномоченному выступать от имени субъекта проверки.

64. Результаты проверки, содержащие информацию, составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную тайну, оформляются с соблюдением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

65. В случае передачи в иные органы валютного контроля (включая вышестоящие таможенные органы), агентам валютного контроля, в правоохранительные, контрольные (надзорные) и иные государственные органы документов и (или) информации о выявленных в результате проведения проверки фактах совершения субъектом проверки нарушений валютного законодательства в акте проверки делается соответствующая запись.

66. При выявлении в ходе проведения проверки факта совершения субъектом проверки действий (бездействия), содержащих признаки административного правонарушения и (или) состава преступления, ответственное должностное лицо таможенного органа обязано не позднее даты подписания акта проверки принять решение о возбуждении дела об административном правонарушении и (или) передать информацию о совершении указанных действий (бездействия) и подтверждающие такой факт документы и (или) информацию в уполномоченные подразделения таможенного органа.

67. Результатом административной процедуры является акт проверки и направление информационного письма с разъяснением субъекту проверки права на ознакомление с актом проверки.

Информация о дате и номере акта проверки, а также ее результатах размещается в личном кабинете участника внешнеэкономической деятельности (сервис "Валютный контроль").

68. Способом фиксации результата административной процедуры является датирование акта проверки.