Письмо Банка России от 06.07.1994 N 99 <О предельных остатках наличных денег в кассе коммерческого банка>

В связи с поступающими запросами о применении мер финансовой ответственности за превышение предельных остатков наличных денег в кассах, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей", сообщаем следующее.

Меры финансовой ответственности за несоблюдение порядка ведения кассовых операций, предусмотренные в вышеупомянутом Указе Президента, применяются к предприятиям, учреждениям, организациям и физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Что касается коммерческих банков, то поскольку деятельность банков и других кредитных учреждений регламентируется Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", по данному вопросу необходимо руководствоваться соответствующими указаниями Центрального банка Российской Федерации.

Предельный остатков (контрольная сумма) наличных денег в операционной кассе коммерческого банка определяется главным управлением (национальным банком) Банка России по согласованию с коммерческим банком исходя из объема наличного денежного оборота, необходимости своевременного удовлетворения нужд хозорганов в наличных деньгах и недопущения излишних встречных их перевозок.

Учитывая продолжающуюся инфляцию и возрастающую в связи с этим потребность в наличных деньгах целесообразно при необходимости, но не реже один раз в полугодие, пересматривать размеры предельных остатков (контрольных сумм) денег в кассах коммерческих банков.

Банки могут превышать установленный предельный остаток (контрольную сумму) операционной кассы в дни (накануне дней) массовых выдач средств на оплату труда в размерах, необходимых для обеспечения расходных операций в эти дни, или в других обоснованных случаях.

За систематическое, необоснованное превышение банком и другим кредитным учреждением установленного предельного остатка операционной кассы применяются меры воздействия, предусмотренные статьями 33 Закона "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и 24 Устава Центрального банка Российской Федерации.

Доведите настоящие разъяснения до коммерческих банков и других кредитных учреждений.

Первый заместитель

Председателя Центрального

банка России

А.В.ВОЙЛУКОВ