Таблица 14.4. Сверка вступительных и заключительных сальдо оценок приведенной стоимости будущих денежных потоков, рисковой поправки на нефинансовый риск и маржи за предусмотренные договором услуги по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни

Номер показателя

Наименование показателя

Оценка приведенной стоимости будущих денежных потоков

Поправка на нефинансовый риск

Маржа за предусмотренные договором услуги

Итого

1

2

3

4

5

6

1

Чистые активы (обязательства) по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни на ____ 20__ г., в том числе:

2

активы по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни на ____ 20__ г.

3

обязательства по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни на ____ 20__ г.

4

Изменения, относящиеся к услугам будущих периодов, в том числе:

5

влияние удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни, первоначально признанных в отчетном периоде

6

изменения оценок, которые корректируют маржу за предусмотренные договором услуги

7

сумма возмещения (уменьшения возмещения) от перестраховщика по группам обременительных базовых договоров

8

Изменения, относящиеся к услугам текущего периода, в том числе:

9

величина маржи за предусмотренные договором услуги, признанная в составе прибыли или убытка с целью отражения полученных услуг

10

изменение рисковой поправки на нефинансовый риск, которое не относится к услугам будущих или прошлых периодов

11

корректировки на основе опыта

12

Изменения, относящиеся к услугам прошлых периодов: изменения в денежных потоках по выполнению договоров, относящихся к требованиям к перестраховщикам в части возмещения страховых выплат

13

Влияние изменений риска невыполнения обязательств стороной, выпустившей удерживаемый (переданный) договор перестрахования жизни

14

Финансовые доходы (расходы) по страхованию по группам удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни

15

Инвестиционные составляющие

16

Денежные потоки, в том числе:

17

страховые премии, уплаченные по удерживаемым (переданным) договорам перестрахования жизни

18

суммы, возмещенные перестраховщиком по удерживаемым (переданным) договорам перестрахования жизни

19

прочие денежные потоки по удерживаемым (переданным) договорам перестрахования жизни

20

Прочее

21

Чистые активы (обязательства) по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни на ____ 20__ г., в том числе:

22

активы по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни на ____ 20__ г.

23

обязательства по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни на ____ 20__ г.

24

Текстовое пояснение