II. Организация и осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита

2.1. Закрепление в положении о контрольно-аудиторском подразделении МУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

организации и осуществления в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений МУ ФК;

осуществления в установленном порядке организации внутреннего контроля в МУ ФК;

обеспечения в установленном порядке организации деятельности структурных подразделений МУ ФК по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

составления в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МУ ФК.

2.2. Соответствие должностных обязанностей сотрудников контрольно-аудиторского подразделения МУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о контрольно-аудиторском подразделении МУ ФК.

2.3. Соответствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК установленных полномочий требованиям правовых актов Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России) и Федерального казначейства.

2.4. Осуществление в установленном порядке управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, внутреннего контроля соответствия деятельности контрольно-аудиторского подразделения МУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

2.5. Соблюдение порядка осуществления, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, в том числе:

осуществление планирования контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МУ ФК;

организация и осуществление контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МУ ФК;

подготовка и внесение на рассмотрение руководству МУ ФК отчетов о результатах проверок деятельности структурных подразделений МУ ФК;

подготовка предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков, внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" в МУ ФК;

осуществление контроля за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МУ ФК;

формирование и направление руководству МУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности.

2.6. Соблюдение порядка в части организации деятельности структурных подразделений МУ ФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, в том числе:

осуществление свода и анализа отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями МУ ФК;

направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МУ ФК, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков.

2.7. Соблюдение порядка в части организации в структурных подразделениях МУ ФК внутреннего контроля с использованием методов "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", а также формирования отчетности по результатам его осуществления.

2.8. Соблюдение порядка составления и направления в Федеральное казначейство отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МУ ФК, в том числе:

составление в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками отчетности о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением МУ ФК контрольных и аудиторских мероприятий;

составление отчетности о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МУ ФК;

осуществление направления в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в МУ ФК, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к контрольно-аудиторской деятельности.

2.9. Осуществление в установленном порядке координации взаимодействия МУ ФК со Счетной палатой Российской Федерации, правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности.

2.10. Организация и осуществление внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в МУ ФК, в том числе:

наличие ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление внутреннего финансового аудита в МУ ФК;

соответствие положений ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление внутреннего финансового аудита в МУ ФК, требованиям нормативных правовых актов Минфина России;

своевременное составление Плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной календарный год;

качественное составление Плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной календарный год;

наличие утвержденного реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

своевременное утверждение реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

качественное формирование программы аудиторского мероприятия;

своевременное утверждение программы аудиторского мероприятия.

2.11. Надлежащее оформление результатов ВФА, в том числе:

качественное составление заключения о результатах аудиторского мероприятия;

соблюдение срока подписания заключения о результатах аудиторского мероприятия;

соблюдение срока направления заключения о результатах аудиторского мероприятия субъекту бюджетных процедур;

осуществление мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков;

своевременное представление руководителю МУ ФК годовой отчетности о результатах деятельности субъекта ВФА.

2.12. Организация работы по разработке Плана МУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовке отчета о результатах его выполнения, размещение указанных документов на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и в Системе управления эксплуатацией Федерального казначейства "Подсистема планирования и мониторинга деятельности Федерального казначейства".

2.13. Организация работы по размещению информации на официальном сайте МУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в части осуществления функций по направлению деятельности.

2.14. Соблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.

2.15. Другие вопросы, возникшие при проведении контрольных и аудиторских мероприятий по направлению деятельности, в том числе за периоды прошлых лет, по фактам, требующим их уточнения.