3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_SOOBUCHINO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_SOOBUCHINO_1_540_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.29 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Принимает значение: 1120413 |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
Год в формате ГГГГ |
|||||
0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|||||
Сведения об иностранной организации (иностранной структуре без образования юридического лица) |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
||||
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|||||
Сообщение об участниках иностранной организации (для иностранной структуры без образования юридического лица - о ее учредителях, бенефициарах и управляющих) |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Сведения об иностранной организации (иностранной структуре
без образования юридического лица) (СвНП)
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Заявитель - организация (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
1 - руководитель организации | 2 - представитель организации |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе организации (СвПред)
Сообщение об участниках иностранной организации
(для иностранной структуры без образования юридического
лица - о ее учредителях, бенефициарах
и управляющих) (СообУчИО)
Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица | |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
||||
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Сведения об иностранной структуре без образования
юридического лица (СведИСБезЮЛ)
1 - фонд | 2 - партнерство | 3 - траст | 4 - товарищество | 5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления |
|||||
Наименование иностранной структуры (в латинской транскрипции) |
|||||
Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры (в русской транскрипции) |
|||||
Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры (в латинской транскрипции) |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Регистрационный номер (иной идентификатор) иностранной структуры в стране учреждения (регистрации) (если применимо) |
|||||
Сведения об иностранной организации в случае представления сведений иностранной структурой без образования юридического лица (Лист Е) |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
||||
Сведения о российской организации в случае представления сведений иностранной структурой без образования юридического лица (Лист Ж) |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
||||
Сведения о физическом лице в случае представления сведений иностранной структурой без образования юридического лица (Лист З) |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
||||
Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица в случае представления сведений иностранной структурой без образования юридического лица (Лист И) |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
||||
Раскрытие порядка участия публичной компании (физического лица) в иностранной структуре без образования юридического лица при наличии косвенного участия (Лист К) |
Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент обязателен при значении элемента <Участие> = 2 | 3 и <ПублКомп>=1 (из таблицы 4.9) Элемент обязателен при значении элемента <Участие> = 2 | 3 и <ПублКомп>=1 (из таблицы 4.10) Элемент обязателен при значении элемента <Участие> = 2 | 3 (из таблицы 4.11) |
Сведения об иностранной организации в случае представления
сведений иностранной структурой без образования юридического
лица (Лист Е) (СвИОУчрИС)
Принимает значение в виде ИО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
0 - нет | 1 - да |
|||||
Основание представления сведений об иностранной организации - учредитель |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений об иностранной организации - бенефициар |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений об иностранной организации - управляющий |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений об иностранной организации - раскрытие косвенного (смешанного) участия |
0 - нет | 1 - да - <РаскрУч>=0 при значении элемента <Участие>=1 - <РаскрУч>=1 при значении элемента <Участие>=2|3 |
||||
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) |
|||||
1 - прямое | 2 - косвенное | 3 - смешанное |
|||||
Сведения о российской организации в случае представления
сведений иностранной структурой без образования юридического
лица (Лист Ж) (СвРосУчрИО)
Сведения о физическом лице в случае представления
сведений иностранной структурой без образования юридического
лица (Лист З) (СвФЛУчрИО)
Принимает значение в виде ФЛ-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Основание представления сведений о физическом лице - учредитель |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений о физическом лице - бенефициар |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений о физическом лице - управляющий |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений о физическом лице - раскрытие косвенного (смешанного) участия |
0 - нет | 1 - да - <РаскрУч>=0 при значении элемента <Участие>=1 - <РаскрУч>=1 при значении элемента <Участие>=2|3 |
||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
1 - гражданин Российской Федерации | 2 - иностранный гражданин | 3 - лицо без гражданства |
|||||
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
1 - прямое | 2 - косвенное | 3 - смешанное |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|||||
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
|||||
Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства) |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Адрес места жительства в стране постоянного проживания
иностранного гражданина (лица без гражданства) (АдрМЖИн)
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Сведения об иностранной структуре без образования
юридического лица в случае представления сведений
иностранной структурой без образования юридического
лица (Лист И) (СвИСУчрИО)
Принимает значение в виде ИС-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Основание представления сведений об иностранной структуре - учредитель |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений об иностранной структуре - бенефициар |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений об иностранной структуре - управляющий |
0 - нет | 1 - да |
||||
Основание представления сведений об иностранной структуре - раскрытие косвенного (смешанного) участия |
0 - нет | 1 - да - <РаскрУч>=0 при значении элемента <Участие>=1 - <РаскрУч>=1 при значении элемента <Участие>=2|3 |
||||
1 - фонд | 2 - партнерство | 3 - траст | 4 - товарищество | 5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления |
|||||
Наименование иностранной структуры (в латинской транскрипции) |
|||||
Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры (в русской транскрипции) |
|||||
Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры (в латинской транскрипции) |
|||||
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
Регистрационный номер (иной идентификатор) иностранной структуры в стране учреждения (регистрации) (если применимо) |
|||||
1 - прямое | 2 - косвенное | 3 - смешанное |
|||||
Раскрытие порядка участия публичной компании
(физического лица) в иностранной структуре без образования
юридического лица при наличии косвенного участия
(Лист К) (РаскрУчИСБезЮЛКосв)
Сведения о косвенном (смешанном) участии публичной компании (физического лица) в иностранной структуре |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
||||
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о косвенном (смешанном) участии публичной компании
(физического лица) в иностранной структуре (СвУчКосвИС)
Принимает значение в виде ИО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Принимает значение в виде РО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Принимает значение в виде ФЛ-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Элемент используется только при наличии элементов <НомерИО> или <НомерРО>. |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.29. Элемент используется только при наличии элемента <НомерФЛ> |
|||||
Раскрытие участия в иностранной структуре (РаскрУчИС)
Доля косвенного (смешанного) участия в последовательности - итого, % |
|||||
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Участники последовательности (УчПослИС)
Принимает значение в виде ИО-NNNNN | РО-NNNNN | ФЛ-NNNNN | ИС-NNNNN | 00-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей