5. Принципы и подходы к организации кредитным кооперативом системы управления рисками (включая идентификацию, мониторинг рисков и управление рисками)

5.1. Система управления рисками (включая их идентификацию, мониторинг и управление рисками) реализуется кредитным кооперативом на основе следующих принципов:

5.1.1. Непрерывность процесса управления рисками - процессы управления рисками в кредитном кооперативе осуществляются на постоянной основе;

5.1.2. Пропорциональность - соответствие системы управления рисками кредитного кооператива характеру и объемам совершаемых им операций;

5.1.3. Осведомленность - своевременное доведение сотрудниками кредитного кооператива информации о рисках, возникающих в процессе выполнения их должностных обязанностей, до органов управления кредитного кооператива;

5.1.4. Эффективность управления рисками - принятие решений о реагировании на риски кредитного кооператива осуществляется исходя из уровня рисков и соотношения затрат и выгод от реализации мер реагирования на риски, а также других факторов, определяющих целесообразность принятия указанных мер;

5.1.5. Экономическая целесообразность - учет целесообразности затрат кредитного кооператива на организацию системы управления рисками в сопоставлении с масштабами рисков, сопутствующих деятельности кредитного кооператива, при организации системы управления рисками.

5.2. В основе применяемого в Базовом стандарте подхода лежит участие в системе управления рисками лиц, избранных в органы управления кредитного кооператива, членов и ассоциированных членов кредитного кооператива, всех сотрудников кредитного кооператива.

5.3. Кредитный кооператив обучает сотрудников, вовлеченных в процессы управления рисками кредитного кооператива, современным стандартам и практикам управления рисками, применяет виды мотивации, предполагающие отсутствие наказания за своевременное информирование о рисках и риск-событиях, стимулирует сотрудников кредитного кооператива эффективно исполнять обязанности по управлению рисками.

5.4. Кредитные кооперативы, общее число членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и кредитные кооперативы, размер активов которых превышает определенное Банком России на основании подпункта 3 пункта 4 статьи 40.3 Федерального закона N 193-ФЗ значение, обязаны разработать и утвердить Положение об управлении рисками, регламентирующее вопросы управления рисками кредитного кооператива, которое должно содержать:

5.4.1. цели и задачи управления рисками кредитного кооператива;

5.4.2. организационную структуру системы управления рисками кредитного кооператива, полномочия органов управления и должностных лиц кредитного кооператива в сфере управления рисками и порядок их взаимодействия;

5.4.3. основные подходы к организации системы управления рисками кредитного кооператива;

5.4.4. правила и методы оценки рисков кредитного кооператива;

5.4.5. правила формирования отчетов об управлении рисками кредитного кооператива;

5.4.6. порядок определения приемлемых уровней рисков и допустимых вероятных последствий риска по отдельным видам риска и по кредитному кооперативу в целом;

5.4.7. порядок действий в нестандартных и чрезвычайных ситуациях, под которыми понимаются нерегламентированные Положением об управлении рисками ситуации, в результате совершения которых уровень риска превысит приемлемый уровень;

5.4.8. порядок фиксации решений должностных лиц, ответственных за операции, связанные с принятием рисков, решений органов управления кредитного кооператива по вопросам управления рисками, а также мероприятий, событий и действий, связанных с управлением рисками;

5.4.9. порядок и сроки представления должностными лицами и (или) структурными подразделениями, ответственными за обеспечение управления рисками, отчетов об управлении рисками, порядок обмена информацией по вопросам управления рисками и доведения до сотрудников кредитного кооператива Положения об управлении рисками и иных документов по вопросам управления рисками кредитного кооператива;

5.4.10. принципы и порядок раскрытия информации об управлении рисками кредитного кооператива;

5.4.11. порядок ведения реестра рисков, возникающих в процессе осуществления деятельности кредитного кооператива.