6. Требования к системе разделения полномочий, функционалу и внутренним процедурам кредитного кооператива в сфере управления рисками

6.1. Кредитный кооператив обязан организовать систему управления рисками кредитного кооператива, которая на постоянной основе должна обеспечивать выполнение цикла следующих внутренних процедур:

- Идентификация рисков;

- Мониторинг рисков;

- Оценка (анализ) рисков;

- Реагирование на риск;

- Формирование отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками.

6.2. Объектами системы управления рисками кредитного кооператива являются внутренние процессы кредитного кооператива, материальные или нематериальные активы кредитного кооператива, подверженные риску.

6.3. Субъектами системы управления рисками кредитного кооператива являются:

- Общее собрание членов кредитного кооператива;

- Наблюдательный совет кредитного кооператива;

- Правление кредитного кооператива (при наличии);

- Председатель кредитного кооператива;

- Исполнительный директор кредитного кооператива (при наличии);

- Структурные подразделения (при наличии) и (или) сотрудники кредитного кооператива;

- Отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками кредитного кооператива, или сотрудник, ответственный за управление рисками кредитного кооператива (в случае формирования (назначения).

6.4. Субъекты системы управления рисками кредитного кооператива выполняют следующие основные функции:

6.4.1. Общее собрание членов кредитного кооператива:

6.4.1.1. Утверждает устав и внутренние документы (положения) кредитного кооператива, определяющие направления развития кредитного кооператива, соответствующие среде, в которой осуществляет свою деятельность кредитный кооператив, в соответствии с Федеральным законом N 193-ФЗ;

6.4.1.2. Утверждает смету доходов и расходов на содержание кредитного кооператива с учетом обеспечения достаточного уровня финансовых и иных ресурсов для целей управления рисками (при наличии соответствующего полномочия);

6.4.1.3. Рассматривает информацию о состоянии системы управления рисками кредитного кооператива.

6.4.2. Наблюдательный совет кредитного кооператива:

6.4.2.1. Обеспечивает организацию системы управления рисками и ее эффективное функционирование;

6.4.2.2. Определяет основные направления развития кредитного кооператива;

6.4.2.3. Рассматривает отчеты о состоянии системы управления рисками и отчеты об управлении рисками структурного подразделения или сотрудника, ответственных за управление рисками кредитного кооператива (при наличии);

6.4.2.4. Осуществляет оценку эффективности системы управления рисками в кредитном кооперативе;

6.4.2.5. Доводит до общего собрания членов кооператива информацию о состоянии системы управления рисками кредитного кооператива.

6.4.3. Правление кредитного кооператива (при наличии):

6.4.3.1. Осуществляет общее руководство деятельностью кредитного кооператива, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива в соответствии с пунктом 10 статьи 26 Федерального закона N 193-ФЗ;

6.4.3.2. Рассматривает и утверждает Положение об управлении рисками в соответствии с уставом кредитного кооператива (при наличии обязанности его разработки и утверждения в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Базового стандарта);

6.4.3.3. Утверждает форму реестра рисков (при наличии Положения об управлении рисками) и порядок ее заполнения;

6.4.3.4. Определяет допустимые уровни потерь (лимитов) по всем выявленным рискам кредитного кооператива на основании предложений единоличного исполнительного органа кредитного кооператива (председателя кредитного кооператива);

6.4.3.5. Рассматривает отчеты о состоянии системы управления рисками и отчеты об управлении рисками;

6.4.3.6. Содействует развитию риск-культуры в кредитном кооперативе.

6.4.4. Председатель и (или) исполнительный директор (при наличии) кредитного кооператива:

6.4.4.1. Обеспечивает исполнение решений Общего собрания членов кредитного кооператива и Правления кредитного кооператива в области управления рисками;

6.4.4.2. Распределяет полномочия в области управления рисками между структурными подразделениями (при наличии) и (или) сотрудниками кредитного кооператива;

6.4.4.3. Обеспечивает необходимыми ресурсами структурные подразделения и (или) сотрудников кредитного кооператива в целях управления рисками, в рамках утвержденной сметы доходов и расходов;

6.4.4.4. Организует обучение сотрудников кредитного кооператива по вопросам управления рисками;

6.4.4.5. Разрабатывает правила и методы оценки рисков и правила формирования отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;

6.4.4.6. Обеспечивает ведение реестра рисков (при наличии Положения об управлении рисками), за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;

6.4.4.7. Осуществляет мониторинг рисков, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;

6.4.4.8. Обеспечивает взаимодействие, обмен данными и работу с отчетами об управлении рисками, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;

6.4.4.9. Не реже одного раза в год готовит отчеты о состоянии системы управления рисками, отчеты об управлении рисками, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива.

6.4.5. Структурные подразделения (при наличии) и (или) сотрудники кредитного кооператива:

6.4.5.1. Осуществляют непосредственное управление рисками (в том числе их идентификацию, оценку и реагирование на риски) кредитного кооператива в соответствии с полномочиями и обязанностями, определенными внутренними документами кредитного кооператива;

6.4.5.2. В порядке, определенном уставом кооператива, внутренними документами кооператива, Положением об управлении рисками, информируют органы управления кредитным кооперативом о рисках, возникающих в процессе выполнения своих функций и (или) должностных обязанностей.

6.4.6. Отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками кредитного кооператива (при наличии), или сотрудник, ответственный за управление рисками кредитного кооператива (при наличии):

6.4.6.1. Разрабатывает правила и методы оценки рисков и правила формирования отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками;

6.4.6.2. Обеспечивает ведение реестра рисков (при наличии Положения об управлении рисками);

6.4.6.3. Осуществляет мониторинг рисков кредитного кооператива;

6.4.6.4. Обеспечивает взаимодействие, обмен данными и работу с отчетами об управлении рисками при выполнении процессов управления рисками в кредитном кооперативе;

6.4.6.5. Не реже одного раза в год готовит отчеты о состоянии системы управления рисками и отчеты об управлении рисками.

6.5. Ответственным за организацию элементов системы управления рисками кредитного кооператива и за соответствие деятельности кредитного кооператива внутренним документам кредитного кооператива в области системы управления рисками является Председатель кредитного кооператива или исполнительный директор кредитного кооператива (при наличии).